В соответствии с пунктом 6 статьи 139 Бюджетного кодекса Республики Казахстан Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств, выпускаемых Правительством Республики Казахстан на внутреннем рынке.
2. Признать утратившими силу некоторые решения Правительства Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Премьер-Министр Республики Казахстан |
О. Бектенов |
| Утверждены постановлением Правительства Республики Казахстан от 27 июня 2025 года № 473 |
Правила выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств, выпускаемых Правительством Республики Казахстан на внутреннем рынке
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Правила выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств, выпускаемых Правительством Республики Казахстан на внутреннем рынке (далее – Правила), разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 139 Бюджетного кодекса Республики Казахстан и определяют порядок выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств (далее – казначейские обязательства), выпускаемых Правительством Республики Казахстан на внутреннем рынке.
2. Казначейские обязательства являются государственными эмиссионными ценными бумагами, эмитируемыми Министерством финансов Республики Казахстан (далее – Министерство финансов) от лица Правительства Республики Казахстан.
Глава 2. Понятия, используемые в настоящих Правилах
3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:
1) первичный дилер – профессиональный участник рынка ценных бумаг, допущенный в установленном порядке к участию в размещении казначейских обязательств и соответствующий требованиям, установленным эмитентом по согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк);
2) депонент – организация, являющаяся клиентом центрального депозитария;
3) финансовый агент – юридическое лицо, от имени и по поручению эмитента осуществляющее размещение казначейских обязательств на основании заключенного с эмитентом агентского соглашения о размещении казначейских обязательств;
4) внутренние правила обслуживания и погашения казначейских обязательств – внутренний документ центрального депозитария, согласованный с эмитентом, на основании которого центральный депозитарий осуществляет обслуживание и погашение казначейских обязательств;
5) внутренние правила размещения казначейских обязательств – внутренний документ финансового агента, согласованный с эмитентом, на основании которого финансовый агент осуществляет размещение казначейских обязательств;
6) центральный депозитарий – специализированное некоммерческое акционерное общество, осуществляющее виды деятельности, предусмотренные пунктом 2-1 статьи 45 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" (далее – Закон), центральный депозитарий в соответствии с договором, заключенным с эмитентом, осуществляет функции платежного агента и функции по учету и обслуживанию казначейских обязательств;
7) эмитент – Министерство финансов Республики Казахстан.
4. Генеральным финансовым агентом эмитента является Национальный Банк, который осуществляет функции финансового советника эмитента по вопросам заимствования на внутреннем финансовом рынке на основании заключенного с эмитентом генерального агентского соглашения.
Глава 3. Общие условия выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств
5. Казначейские обязательства выпускаются в бездокументарной форме.
6. Каждый выпуск имеет международный идентификационный номер International Securities Identification Number (ISIN), присваиваемый центральным депозитарием в соответствии с Законом.
7. Казначейские обязательства размещаются посредством проведения подписки, аукциона (доразмещение, повторный аукцион), установленных внутренними правилами размещения казначейских обязательств.
8. Учет казначейских обязательств и прав по ним осуществляется по субсчетам в системе учета центрального депозитария и лицевым счетам держателей ценных бумаг в системах учета номинального держания депонентов центрального депозитария, и (или) счетам в системах учета иностранных организаций, являющихся клиентами центрального депозитария или его депонента и осуществляющих функции, аналогичные функциям номинального держателя, установленным пунктом 1 статьи 59 Закона. Центральный депозитарий осуществляет функции платежного агента, которые заключаются в осуществлении расчетов по казначейским обязательствам на первичном рынке при размещении, если иное не предусмотрено настоящими Правилами, на вторичном рынке при обращении и погашении казначейских обязательств, а также обслуживании казначейских обязательств (начисление и выплата вознаграждения).
9. Объем и условия каждого выпуска казначейских обязательств устанавливаются эмитентом в пределах лимита правительственного долга и расходов на его обслуживание, установленных законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий период.
10. Условия и процедуры способов размещения, обслуживания и погашения казначейских обязательств устанавливаются настоящими Правилами и внутренними правилами размещения казначейских обязательств.
11. Юридическим и физическим лицам – резидентам и нерезидентам Республики Казахстан допускается приобретать казначейские обязательства через первичных дилеров, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.
12. Эмитент осуществляет выпуск, размещение, обращение, обслуживание и погашение следующих видов казначейских обязательств:
1) краткосрочные казначейские обязательства;
2) среднесрочные казначейские обязательства;
3) долгосрочные казначейские обязательства;
4) среднесрочные индексированные казначейские обязательства;
5) долгосрочные индексированные казначейские обязательства;
6) долгосрочные сберегательные казначейские обязательства;
7) казначейские обязательства, индексированные к ставке TONIA (Tenge Over Night Index Average);
8) казначейские обязательства, индексированные к индексу TONIA (Tenge Over Night Index Average) TCI (TONIA Compounded Index).
13. Днем начала обращения казначейских обязательств считается день осуществления центральным депозитарием расчетов по размещенным казначейским обязательствам, если иное не предусмотрено настоящими Правилами. Обращение казначейских обязательств заканчивается с истечением последнего дня, предшествующего дню погашения данных обязательств, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.
14. Первым днем, за который начисляется вознаграждение по данным обязательствам, является день начала их обращения, а последним днем – последний день, предшествующий дню их погашения, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.
Выплата вознаграждения по казначейским обязательствам производится в дни, установленные условиями выпуска отдельных видов казначейских обязательств. Последняя выплата вознаграждения совпадает с днем погашения казначейского обязательства, если иной срок не предусмотрен условиями выпуска казначейских обязательств. Если дата выплаты вознаграждения по казначейским обязательствам приходится на нерабочий день, то выплата производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем.
15. Погашение казначейских обязательств производится по номинальной стоимости в первый день, следующий за окончанием срока их обращения, если иное не предусмотрено настоящими Правилами. Если дата погашения номинальной стоимости казначейских обязательств приходится на нерабочий день, то погашение производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем.
16. Эмитенту допускается выкупить весь или частично объем определенного выпуска казначейских обязательств по рыночной цене на вторичном рынке и погасить их, если иное не предусмотрено условиями выпуска казначейских обязательств.
Выкуп казначейских обязательств на вторичном рынке ценных бумаг осуществляется эмитентом в течение периода обращения казначейских обязательств эмитента.
Хранение выкупленных казначейских обязательств осуществляется в центральном депозитарии.
Выкуп казначейских обязательств осуществляется эмитентом в соответствии с внутренними документами финансового агента, где содержится порядок, необходимый для проведения обратного выкупа на организованном рынке ценных бумаг.
Решение эмитента о выкупе части или всего объема определенного выпуска казначейских обязательств доводится до сведения центрального депозитария и финансового агента. Центральный депозитарий и финансовый агент в течение 1 (один) рабочего дня после получения данного уведомления сообщают об этом держателям казначейских обязательств.
Выкуп казначейских обязательств осуществляется в срок не более 14 (четырнадцать) календарных дней после получения уведомления держателями казначейских обязательств.
Объем и условия обратного выкупа каждого выпуска казначейских обязательств определяются эмитентом при согласовании с держателями казначейских обязательств.
Проведение обратного выкупа казначейских обязательств осуществляется за счет бюджетных средств.
Решение эмитента о проведении обратного выкупа казначейских обязательств публикуется на официальном сайте эмитента и финансового агента.
17. Эмитенту допускается осуществлять замену определенного выпуска(-ов) казначейских обязательств, находящихся в обращении, на новый выпуск казначейских обязательств с согласия держателей данных казначейских обязательств по рыночной или иной стоимости в порядке, установленном эмитентом. Замена казначейских обязательств производится только у держателей казначейских обязательств, которые изъявили на то желание.
Решение эмитента о замене определенного выпуска(-ов) казначейских обязательств, находящихся в обращении, на новый выпуск казначейских обязательств доводится до сведения центрального депозитария и финансового агента за 20 (двадцать) рабочих дней до даты такого выкупа. Финансовый агент в свою очередь в течение 5 (пять) рабочих дней после получения данного уведомления сообщает об этом первичным дилерам.
18. Порядок налогообложения по операциям с казначейскими обязательствами определяется в соответствии с пунктом 2-1 Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)".
19. Эмитент в течение 15 (пятнадцать) рабочих дней после принятия постановления Правительства Республики Казахстан о реализации закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год утверждает план выпуска государственных казначейских обязательств на очередной финансовый год по форме согласно приложению к настоящим Правилам.
Изменение плана выпуска государственных казначейских обязательств допускается только при уточнении бюджета на очередной финансовый год, а также в случаях, когда при изменении конъюнктуры рынка эмитент не имеет возможности осуществлять заимствование на приемлемых условиях.
Глава 4. Государственные краткосрочные казначейские обязательства
20. Краткосрочные казначейские обязательства являются дисконтными эмиссионными ценными бумагами.
21. Номинальная стоимость краткосрочного казначейского обязательства – 100 (сто) тенге.
22. Наименование "Государственное краткосрочное казначейское обязательство" на государственном языке – "Мемлекеттік қысқа мерзімді қазынашылық міндеттеме" (МЕККАМ).
23. Краткосрочные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения 3 (три), 6 (шесть), 9 (девять) и 12 (двенадцать) месяцев.
24. Для исчисления вознаграждения используется фактическое количество дней в сроке обращения краткосрочных казначейских обязательств.
25. Размещение краткосрочных казначейских обязательств осуществляется по дисконтированной цене (цене ниже номинальной стоимости), погашение – по номинальной стоимости.
26. Владельцам краткосрочных казначейских обязательств допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки с краткосрочными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции с краткосрочными казначейскими обязательствами оформляет через депонента центрального депозитария.
Глава 5. Государственные среднесрочные казначейские обязательства
27. Среднесрочные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
28. Номинальная стоимость среднесрочного казначейского обязательства – 1000 (тысяча) тенге.
29. Наименование "Государственное среднесрочное казначейское обязательство" на государственном языке – "Мемлекеттік орта мерзімді қазынашылық міндеттеме" (МЕОКАМ).
30. Среднесрочные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше 1 (один) года до 5 (пять) лет включительно.
31. Размещение и погашение среднесрочных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном.
32. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным казначейским обязательствам – 30 (тридцать) дней в расчетном месяце/360 (триста шестьдесят) дней в расчетном году.
33. Выплата купона по среднесрочным казначейским обязательствам осуществляется в дни, установленные эмитентом, 2 (два) раза в год соответствующего года обращения среднесрочных казначейских обязательств.
34. Сумма купона определяется следующей формулой:
S = N*C*180/360
где,
S, тенге – сумма купона среднесрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
N, тенге – сумма номинальной стоимости соответствующего количества среднесрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
С, % – ставка купона.
35. Владельцам среднесрочных казначейских обязательств допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки со среднесрочными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции со среднесрочными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.
Глава 6. Государственные долгосрочные казначейские обязательства
36. Долгосрочные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
37. Номинальная стоимость долгосрочного казначейского обязательства – 1000 (тясяча) тенге.
38. Наименование "Государственное долгосрочное казначейское обязательство" на государственном языке – "Мемлекеттік ұзақ мерзімді қазынашылық міндеттеме" (МЕУКАМ).
39. Долгосрочные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше 5 (пять) лет.
40. Размещение и погашение долгосрочных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном.
41. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным казначейским обязательствам – 30 (тридцать) дней в расчетном месяце/360 (триста шестьдесят) дней в расчетном году.
42. Выплата купона по долгосрочным казначейским обязательствам осуществляется в дни, установленные эмитентом, 1 (один) раз в год соответствующего года обращения долгосрочных казначейских обязательств.
43. Сумма купона определяется следующей формулой:
S=N*C
где,
S, тенге – сумма купона долгосрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
N, тенге – сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
С, % – ставка купона.
44. Владельцам долгосрочных казначейских обязательств допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки с долгосрочными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции с долгосрочными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.
Глава 7. Государственные среднесрочные индексированные казначейские обязательства
45. Среднесрочные индексированные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
46. Номинальная стоимость среднесрочного индексированного казначейского обязательства – 1000 (тысяча) тенге.
47. Наименование "Государственное среднесрочное индексированное казначейское обязательство" на государственном языке – "Мемлекеттік орта мерзімді индекстелген қазынашылық міндеттеме" (МОИКАМ).
48. Среднесрочные индексированные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше 1 (один) года до 5 (пять) лет включительно и требуется иметь 6 (шесть) месячную кратность.
49. Размещение и погашение среднесрочных индексированных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.
50. Размещение среднесрочных индексированных казначейских обязательств производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска казначейских обязательств.
51. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным индексированным казначейским обязательствам – 30 (тридцать) дней в расчетном месяце/360 (триста шестьдесят) дней в расчетном году.
52. Выплата индексированного купона осуществляется по среднесрочным индексированным казначейским обязательствам в дни, установленные эмитентом, 2 (два) раза в год, с соответствующей периодичностью.
При этом выплата индексированного купона по среднесрочным индексированным казначейским обязательствам производится в 5 (пять) рабочий день месяца через каждые 6 (шесть) полных календарных месяца обращения.
53. Индексация денег, вложенных в среднесрочные индексированные казначейские обязательства, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период.
54. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой:
S = N*I/100+C,
где,
S, тенге – сумма индексированного купона среднесрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
N, тенге – сумма номинальной стоимости соответствующего количества среднесрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащая очередной выплате;
I, % – индекс инфляции за истекший купонный период, подлежащий выплате,
при этом,
I = (((I 1 /100)*(I 2 /100)*(I 3 /100)*....*(I n /100))- 1)*100,
где,
I 1, I 2, I 3, ...I n – индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой;
С, – сумма фиксированного купона,
при этом, C = N*K*180/360,
где,
K, % – значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.
55. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно уполномоченным органом в области государственной статистики.
56. В случае, если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, значение индекса инфляции принимается равным нулю.
57. Владельцам среднесрочных индексированных казначейских обязательств допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки со среднесрочными индексированными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции со среднесрочными индексированными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.
Глава 8. Государственные долгосрочные индексированные казначейские обязательства
58. Долгосрочные индексированные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
59. Номинальная стоимость долгосрочного индексированного казначейского обязательства – 1000 (тысяча) тенге.
60. Наименование "Государственное долгосрочное индексированное казначейское обязательство" на государственном языке – "Мемлекеттік ұзақ мерзімді индекстелген қазынашылық міндеттеме" (МУИКАМ).
61. Долгосрочные индексированные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше 5 (пять) лет и требуется иметь 12 (двенадцать) месячную кратность.
62. Размещение и погашение долгосрочных индексированных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.
63. Размещение долгосрочных индексированных казначейских обязательств производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска казначейских обязательств.
64. Расчетная база для исчисления суммы купона по долгосрочным индексированным казначейским обязательствам – 30 (тридцать) дней в расчетном месяце/360 (триста шестьдесят) дней в расчетном году.
65. Выплата индексированного купона осуществляется по долгосрочным индексированным казначейским обязательствам в дни, установленные эмитентом 1 (один) раз в год, с соответствующей периодичностью.
При этом выплата индексированного купона по долгосрочным индексированным казначейским обязательствам производится в 5 (пять) рабочий день месяца через каждые 12 (двенадцать) полных календарных месяца обращения.
66. Индексация денег, вложенных в долгосрочные индексированные казначейские обязательства, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период.
67. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой:
S = N*I/100+C,
где,
S, тенге – сумма индексированного купона долгосрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
N, тенге – сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных индексированных казначейских обязательств, подлежащая очередной выплате;
I, % – индекс инфляции за истекший купонный период, подлежащий выплате,
при этом,
I = (((I 1 /100)*(I 2 /100)*(I 3 /100)*....*(I n /100))-1)*100;
где,
I 1, I 2, I 3,... I n – индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой;
С, – сумма фиксированного купона;
при этом, C=N*K,
где,
K, % – значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.
68. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно уполномоченным органом в области государственной статистики.
69. В случае, если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, значение индекса инфляции принимается равным нулю.
70. Владельцам долгосрочных индексированных казначейских обязательств допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки с долгосрочными индексированными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции с долгосрочными индексированными казначейскими обязательствами оформляет через первичного дилера.
Глава 9. Государственные долгосрочные сберегательные казначейские обязательства
71. Долгосрочные сберегательные казначейские обязательства являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
72. Номинальная стоимость долгосрочного сберегательного казначейского обязательства – 1000 (тысяча) тенге.
73. Наименование "Государственное долгосрочное сберегательное казначейское обязательство" на государственном языке – "Мемлекеттік ұзақ мерзімді жинақтаушы қазынашылық міндеттеме" (МЕУЖКАМ).
74. Долгосрочные сберегательные казначейские обязательства размещаются среди акционерного общества "Единый накопительный пенсионный фонд" (далее – АО "ЕНПФ"), добровольных накопительных пенсионных фондов, накопительных пенсионных фондов до даты начала передачи пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении в АО "ЕНПФ", компаний по страхованию жизни, а также акционерного общества "Государственный фонд социального страхования" (далее – АО "ГФСС").
Одна вторая срока обращения казначейских обязательств осуществляется среди АО "ЕНПФ", добровольных накопительных пенсионных фондов, накопительных пенсионных фондов до даты начала передачи пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении в АО "ЕНПФ", компаний по страхованию жизни, а также АО "ГФСС". После истечения указанного срока обращение казначейских обязательств осуществляется на свободной основе.
75. Долгосрочные сберегательные казначейские обязательства выпускаются со сроками обращения свыше 5 (пять) лет и имеют 12 (двенадцать) месячную кратность.
76. Размещение и погашение долгосрочных сберегательных казначейских обязательств осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.
77. Размещение долгосрочных сберегательных казначейских обязательств производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска казначейских обязательств.
78. Расчетная база для исчисления суммы купона по долгосрочным сберегательным казначейским обязательствам – 30 (тридцать) дней в расчетном месяце/360 (триста шестьдесят) дней в расчетном году.
79. Выплата индексированного купона осуществляется по долгосрочным сберегательным казначейским обязательствам в дни, установленные эмитентом, 1 (один) раз в год, с соответствующей периодичностью.
При этом выплата индексированного купона по долгосрочным сберегательным казначейским обязательствам производится в 5 (пять) рабочий день месяца через каждые 12 (двенадцать) полных календарных месяца обращения.
80. Индексация денег, вложенных в долгосрочные сберегательные казначейские обязательства, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период.
81. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой:
S = N*I/100+C,
где,
S, тенге – сумма индексированного купона долгосрочных сберегательных казначейских обязательств, подлежащих очередной выплате;
N, тенге – сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных сберегательных казначейских обязательств, подлежащая очередной выплате;
I, % – индекс инфляции за истекший купонный период, подлежащий выплате;
при этом,
I = (((I 1 /100)*(I 2 /100)*(I 3 /100)*...*(I n /100))-1)*100,
где,
I 1 , I 2 , I 3 ,...I n – индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой;
С, – сумма фиксированного купона;
при этом, C = N*K,
где,
K, % – значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.
82. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно уполномоченным органом в области государственной статистики.
83. В случае, если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, значение индекса инфляции принимается равным нулю.
84. Владельцам долгосрочных сберегательных казначейских обязательств допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки с долгосрочными сберегательными казначейскими обязательствами, за исключением ограничений, установленных в Законе.
Глава 10. Государственные казначейские обязательства, индексированные к ставке TONIA
85. Казначейские обязательства, индексированные к ставке TONIA, являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
86. Номинальная стоимость казначейских обязательств, индексированных к ставке TONIA, − 1000 (тысяча) тенге.
87. Наименование "Государственные казначейские обязательства, индексированные к ставке TONIA" на государственном языке – "TONIA ставкасына индекстелген мемлекеттік қазынашылық міндеттемелер" (МЕТИКАМ).
88. Казначейские обязательства, индексированные к ставке TONIA, выпускаются со сроками обращения свыше 1 (один) года.
89. Размещение и погашение казначейских обязательств, индексированных к ставке TONIA, осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.
90. Расчетная база для исчисления суммы купона по казначейским обязательствам, индексированным к ставке TONIA, − 30 (тридцать) дней в расчетном месяце/360 (триста шестьдесят) дней в расчетном году.
91. Выплата купона по казначейским обязательствам, индексированным к ставке TONIA, осуществляется в дни, установленные эмитентом, 2 (два) раза в год соответствующего года обращения казначейских обязательств.
Ставка TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M), по которой выплачивается купон, определяется за 10 (десять) рабочих дней до даты завершения купонного периода, и данная ставка будет неизменной до конца купонного периода, по которой осуществляется выплата.
92. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой:
S = N*T/2+C,
где,
S, тенге − сумма индексированного купона казначейских обязательств, индексированных к ставке TONIA, подлежащих очередной выплате;
N, тенге − сумма номинальной стоимости соответствующего количества казначейских обязательств, индексированных к ставке TONIA, подлежащая очередной выплате;
T, % − ставка TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M) за истекший купонный период, подлежащий выплате, значение T округляется до третьей (включительно) цифры после запятой;
С, тенге − сумма фиксированного купона,
при этом C = N*K*180/360,
где,
K, % − значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.
93. Ставка TONIA – средневзвешенная процентная ставка по сделкам открытия репо сроком на 1 (один) рабочий день в секторе автоматического репо с государственными ценными бумагами Республики Казахстан, заключенным на фондовой бирже, рассчитываемая в соответствии с внутренними документами финансового агента.
Ставка TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M) – составная ставка TONIA, рассчитываемая каждый календарный день со сроком на 6 (шесть) месяцев на базе значений ставки ТОNIA, рассчитываемая в соответствии с внутренними документами финансового агента.
Ставка TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M) публикуется ежедневно на сайте финансового агента.
Переменная часть ставки купона (T, % − ставка TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M) в течение срока обращения бумаги меняется на ежедневной основе, и данная ставка равна последнему рассчитанному финансовым агентом значению TCR_6M.
94. Если ставка TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M) за истекший купонный период равна отрицательному значению, значение ставки TONIA Compounded на 6 (шесть) месяцев (TCR_6M) принимается равной нулю.
95. Владельцам казначейских обязательств, индексированных к ставке TONIA, допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки с казначейскими обязательствами, индексированными к ставке TONIA, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции с казначейскими обязательствами, индексированными к ставке TONIA, оформляет через первичного дилера.
Глава 11. Государственные казначейские обязательства, индексированные к индексу TONIA TCI
96. Казначейские обязательства, индексированные к индексу TONIA TCI, являются купонными эмиссионными ценными бумагами.
97. Номинальная стоимость казначейских обязательств, индексированных к индексу TONIA TCI, − 1000 (тысяча) тенге.
98. Наименование "Государственные казначейские обязательства, индексированные к индексу TONIA TCI" на государственном языке – "TONIA TCI индексіне индекстелген мемлекеттік қазынашылық міндеттемелер" (МЕТИСКАМ).
99. Казначейские обязательства, индексированные к индексу TONIA TCI, выпускаются со сроками обращения свыше года.
100. Размещение и погашение казначейских обязательств, индексированных к индексу TONIA TCI, осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.
101. Расчетная база для исчисления суммы купона по казначейским обязательствам, индексированным к индексу TONIA TCI, – фактическое количество дней в месяце в течение всего срока обращения/365 (триста шестьдесят пять) дней в расчетном году.
102. Выплата купона по казначейским обязательствам, индексированным к индексу TONIA TCI, осуществляется в дни, установленные эмитентом, 2 (два) раза в год соответствующего года обращения казначейских обязательств.
Ставка купона по казначейским обязательствам, индексированным к индексу TONIA TCI, определяется за 10 (десять) рабочих дней до даты завершения купонного периода, и данная ставка будет неизменной до конца купонного периода, по которой осуществляется выплата.
103. Сумма индексированного купона определяется следующей формулой:
S = N*T/2+C,
где:
S, тенге − сумма индексированного купона казначейских обязательств, индексированных к индексу TONIA TCI, подлежащая очередной выплате;
N, тенге − сумма номинальной стоимости соответствующего количества казначейских обязательств, индексированных к индексу TONIA TCI, подлежащая очередной выплате;
T, % − ставка купона по казначейским обязательствам, индексированным к показателю TONIA TCI, за истекший купонный период, подлежащий выплате, значение T округляется до третьей (включительно) цифры после запятой. Значение Т рассчитывается по следующей формуле:
Т = (TCI (TONIA Compounded Index) на конец/TCI (TONIA Compounded Index) на начало-1) *365/d,
где:
TCI (TONIA Compounded Index) на конец – значение композитного индекса TONIA по состоянию на день, предшествующий 10 (десять) рабочим дням до даты предстоящей выплаты купона;
TCI (TONIA Compounded Index) на начало – значение композитного индекса TONIA по состоянию на день, предшествующий 10 (десять) рабочим дням до даты предыдущей выплаты купона либо даты начала обращения казначейских обязательств;
d – фактическое количество календарных дней в расчетном периоде между датами определения TCI (TONIA Compounded Index) на начало и TCI (TONIA Compounded Index) на конец;
С, тенге − сумма фиксированного купона,
при этом C = N*K/2,
где:
K, % − значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.
104. Ставка TONIA – средневзвешенная процентная ставка по сделкам открытия репо сроком на 1 (один) рабочий день в секторе автоматического репо с государственными ценными бумагами Республики Казахстан, заключенным на фондовой бирже, рассчитываемая в соответствии с внутренними документами финансового агента.
Индекс TCI (TONIA Compounded Index) – композитный индекс TONIA, рассчитываемый в соответствии с внутренними документами финансового агента.
Индекс TCI (TONIA Compounded Index) публикуется ежедневно на сайте финансового агента.
Переменная часть ставки купона (T, %) в течение срока обращения бумаги меняется на ежедневной основе и рассчитывается по следующей формуле:
Т = (TCI (TONIA Compounded Index) на дату расчета/TCI (TONIA Compounded Index) на начало-1) *365/d,
где:
TCI (TONIA Compounded Index) на дату расчета – значение композитного индекса TONIA по состоянию на день, предшествующий 10 (десять) рабочим дням до даты расчета;
TCI (TONIA Compounded Index) на начало – значение композитного индекса TONIA по состоянию на день, предшествующий 10 (десять) рабочим дням до даты предыдущей выплаты купона либо даты начала обращения казначейских обязательств.
105. Если переменная часть ставки купона (T, %) по казначейским обязательствам, индексированным к индексу TONIA TCI, за истекший купонный период равна отрицательному значению, значение переменной части ставки купона принимается равной нулю.
106. Владельцам казначейских обязательств, индексированных к индексу TONIA TCI, допускается осуществлять любые гражданско-правовые сделки с казначейскими обязательствами, индексированными к индексу TONIA TCI, за исключением ограничений, установленных в Законе. При этом инвестор все операции с казначейскими обязательствами, индексированными к индексу TONIA TCI, оформляет через первичного дилера.
______________________
| Приложение к Правилам выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств, выпускаемых Правительством Республики Казахстан на внутреннем рынке |
План выпуска государственных казначейских обязательств на предстоящий финансовый год
Дата | – лет | – лет | – лет | – лет | – лет | – лет | – лет | – лет |
ISIN | ISIN | ISIN | ISIN | ISIN | ISIN | ISIN | ISIN | |
Итого |
Примечание:
ISIN – международный идентификационный номер International Securities Identification Number (ISIN)
______________________
| Приложение к постановлению Правительства Республики Казахстан от 27 июня 2025 года № 473 |
Перечень утративших силу некоторых решений Правительства Республики Казахстан
1. Постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
2. Постановление Правительства Республики Казахстан от 1 сентября 2009 года № 1295 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466".
3. Постановление Правительства Республики Казахстан от 31 декабря 2013 года № 1541 "О внесении изменений и дополнения в постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
4. Постановление Правительства Республики Казахстан от 13 декабря 2018 года № 832 "О внесении изменений в постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
5. Постановление Правительства Республики Казахстан от 30 марта 2022 года № 177 "О внесении изменений в постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
6. Постановление Правительства Республики Казахстан от 8 июля 2022 года № 469 "О внесении изменения и дополнения в постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
7. Постановление Правительства Республики Казахстан от 15 мая 2024 года № 380 "О внесении изменений в постановление Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
8. Постановление Правительства Республики Казахстан от 18 декабря 2024 года № 1070 "О внесении изменения и дополнения в постановления Правительства Республики Казахстан от 3 апреля 2009 года № 466 "Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных казначейских обязательств Республики Казахстан".
______________________
