В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления», зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10117, опубликованное 19 марта 2015 года в газете «Казахстанская правда» № 52 (27928), следующие изменения и дополнения:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1.Утвердить:
1) перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета о предоставленных займах согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) форму отчета об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО» согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) форму отчета о вкладах и текущих, корреспондентских счетах согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) форму отчета о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
11-1) форму отчета о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, согласно приложению 11-1 к настоящему постановлению;
12) Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, согласно приложению 12 к настоящему постановлению.»;
дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
«4-1. Юридические лица, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан ежеквартально на бумажном носителе отчетность, предусмотренную подпунктом 11-1) пункта 1 настоящего постановления, не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.»;
пункт 5 изложить в следующей редакции:
«5. Настоящее постановление не распространяется на Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан», акционерное общество «Центральный депозитарий ценных бумаг», организатора торгов и организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан.»;
приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
в приложении 4 «Форма отчета о предоставленных займах»:
в Пояснении по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных:
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. В Форме отражается остаток ссудной задолженности, включая займы, вынесенные на счета просроченной задолженности (за исключением дисконта, премии, начисленного вознаграждения, положительной/отрицательной корректировки и резервов (провизий)).»;
в приложении 5 «Форма отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности»:
в Пояснении по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных:
пункт 17 изложить в следующей редакции:
«17. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 62 отражается стоимость обеспечения, которая определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 256 «Об утверждении Правил определения стоимости залога и другого обеспечения», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10350.»;
приложение 6 «Форма отчета о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» на государственном языке изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению, текст на русском языке приложения 6 не изменяется;
в приложении 11 «Форма отчета о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату»:
в Пояснении по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных:
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. В Форме указываются данные по сделкам, заключенным в течение отчетного месяца, а также по сделкам, действующим по состоянию на конец отчетного периода. Данные указываются в национальной валюте Республики Казахстан – тенге.»;
дополнить приложением 11-1 в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
в приложении 12:
в Правилах представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций:
преамбулу изложить в следующей редакции:
«Настоящие Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года
«О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года
«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 23 декабря 1995 года «Об ипотеке недвижимого имущества», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и определяют порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в Национальный Банк Республики Казахстан и его территориальные филиалы (далее – уполномоченный орган).»;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, представляют отчетность в уполномоченный орган в электронном формате.»;
в приложении 13:
в Перечне утративших силу постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан:
пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Подпункты 2) и 3) пункта 1 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года № 274 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций», зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5126.».
2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 200 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального Банка Республики Казахстан по вопросам осуществления платежей и переводов денег, порядка открытия, ведения и закрытия банковских счетов», зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9943, опубликованное 30 декабря 2014 года в информационно-правовой системе «Әділет»), следующее изменение:
приложение 2 на государственном языке изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению, текст на русском языке приложения 2 не изменяется.
3. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе «Әділет» республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном
интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
4. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.
6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования за исключением абзацев сорок четвертого и сорок пятого пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие с 1 июля 2015 года.
Председатель
Национального Банка К. Келимбетов
СОГЛАСОВАНО
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
А. Смаилов _________________
24 августа 2015 года
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 21 августа 2015 года № 155
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178
Перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций
1. Отчетность организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций включает в себя:
1) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня;
2) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;
3) отчет о предоставленных займах;
4) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
5) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;
7) отчет об операциях «РЕПО», «обратное РЕПО»;
8) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах;
9) отчет об основных источниках привлеченных денег;
10) отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;
11) отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой.
Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 21 августа 2015 года № 155
Приложение 11-1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 сентября 2014 года № 178
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о структуре активов, обязательств и капитале,доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой
Отчетный период: _____ квартал 20__ года
Индекс: Ф1-УО
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: юридическое лицо, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой (далее – уполномоченная организация)
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Форма
_______________________________________________________
полное наименование уполномоченной организации, БИН
Таблица 1. Структура активов, обязательств и капитала
(в тысячах тенге)
активы
|
код строки
|
на начало отчетного периода
|
на конец отчетного периода
|
Активы
|
|
|
|
Денежные средства в кассе
|
01
|
|
|
Денежные средства на счетах в банках второго уровня и
Национальном операторе почты
|
02
|
|
|
Основные средства
|
03
|
|
|
Нематериальные активы
|
04
|
|
|
Прочие активы
|
05
|
|
|
Итого: активы
|
06
|
|
|
Обязательство и капитал
|
|
|
|
Обязательства
|
|
|
|
Налоговые обязательства
|
07
|
|
|
Краткосрочные финансовые обязательства
|
08
|
|
|
Долгосрочные финансовые обязательства
|
09
|
|
|
Прочие обязательства
|
10
|
|
|
Итого: обязательства
|
11
|
|
|
Собственный капитал
|
|
|
|
Уставный капитал
|
12
|
|
|
Прочий капитал
|
13
|
|
|
Итого: капитал
|
14
|
|
|
Итого: капитал и обязательства
|
15
|
|
|
Таблица 2. Доходы и расходы
(в тысячах тенге)
наименование показателей
|
код строки
|
за отчетный период
|
Доходы
|
|
|
Доходы от осуществления деятельности по организации обменных
операций с наличной иностранной валютой
|
01
|
|
Доходы от курсовой разницы
|
02
|
|
Прочие доходы
|
03
|
|
Итого: доходов
|
04
|
|
Расходы
|
|
|
Расходы от осуществления деятельности по организации обменных
операций с наличной иностранной валютой
|
05
|
|
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученным займам
|
06
|
|
Расходы по аренде
|
07
|
|
Расходы по сопровождению программного обеспечения и
автоматизированных систем учета и отчетности и обслуживанию
технических средств
|
08
|
|
Расходы по вознаграждениям и другим выплатам работникам
|
09
|
|
Расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет,
за исключением корпоративного подоходного налога
|
10
|
|
Расходы по курсовой разнице
|
11
|
|
Прочие расходы
|
12
|
|
Итого: расходов
|
13
|
|
Прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога
|
14
|
|
Расходы по уплате корпоративного подоходного налога
|
15
|
|
Итого: чистая прибыль (убыток) за период
|
16
|
|
Справочно:
Численность работников (по состоянию на конец отчетного периода) – ______ человек
Категория субъекта частного предпринимательства – _____________________
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_______________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Главный бухгалтер
_______________________________________ ______________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Исполнитель
____________________________________ _______ ________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись) телефон
Дата подписания отчета «_____» __________ 20_____ года
Место для печати (при наличии)
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных
Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и
расходах юридического лица, исключительным видом деятельности
которого является организация обменных операций с наличной
иностранной валютой
1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы «Отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой» (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
3. Форма составляется уполномоченными организациями ежеквартально.
4. Данные в Форме заполняются по состоянию на конец отчетного периода в национальной валюте.
5. Форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
2. Пояснение по заполнению Формы
По таблице 1
6. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказе Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.
7. В строке с кодом 03 в качестве основных средств учитываются активы, имеющие материально-вещественную форму, включая недвижимость (земля, здания, сооружения и другие объекты, связанные с землей), машины и оборудование.
8. В строке с кодом 04 помимо иных нематериальных активов учитывается программное обеспечение, используемое для ведения учета проводимых обменных операций в электронном виде, или компьютерная система.
9. При заполнении строки с кодом 08 учитываются финансовые обязательства со сроком исполнения до 1 года (включительно).
10. При заполнении строки с кодом 09 учитываются финансовые обязательства со сроком исполнения более 1 года.
По таблице 2
11. В строке с кодом 03 к прочим доходам относятся доходы от выбытия основных средств и нематериальных активов, доходы по вознаграждениям от размещенных вкладов и прочие.
12. В строке с кодом 08 указываются расходы по сопровождению программного обеспечения, используемого для ведения учета проводимых обменных операций в электронном виде, или компьютерной системы, обслуживанию технических средств пожарной, охранной, тревожной сигнализаций и прочие.
13. При заполнении строки с кодом 09 учитываются заработная плата, оплачиваемый отпуск, командировочные расходы и другие выплаты работникам.
14. Выплаты в пользу учредителей учитываются в строке с кодом 12.
15. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.