В соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем.
2. Признать утратившими силу некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, а также структурные элементы постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан по перечню согласно приложению к настоящему постановлению.
3. Департаменту статистики финансового рынка Национального Банка Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Председатель Национального Банка Республики Казахстан |
Т. Сулейменов |
"СОГЛАСОВАНО"
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
| Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от "__" _________ 2025 года № _ |
Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем
Глава 1. Общие положения
1. Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк), включая формы, предназначенные для сбора административных данных, периодичность и сроки представления.
2. Отчетность крупного участника банка второго уровня, банковского холдинга, банка второго уровня, крупного участника страховой (перестраховочной) организации, страхового холдинга, крупного участника управляющего инвестиционным портфелем представляется в Национальный Банк в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.
Отчетность, подписанная руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнителем, а также физическим лицом посредством электронной цифровой подписи, хранится в электронном формате.
Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечиваются руководителем крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации или управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, банка второго уровня или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.
Полнота и достоверность данных в отчетности крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации или управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом, обеспечивается физическим лицом.
3. Крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем - физическое лицо, являющийся одновременно крупным участником иного банка второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) иного управляющего инвестиционным портфелем, представляет в Национальный Банк сведения и информацию за отчетный период, с учетом сведений по иному банку второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) иному управляющему инвестиционным портфелем, в которых он является крупным участником.
4. Учетная политика прилагается в произвольной форме к финансовой отчетности крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, банка второго уровня в случае представления финансовой отчетности в Национальный Банк впервые, а также при внесении изменений в учетную политику.
5. Юридическое лицо, являющееся одновременно банковским холдингом и (или) страховым холдингом и (или) крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, и (или) крупным участником иного банка второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) управляющего инвестиционным портфелем, представляет в Национальный Банк отчетность, предусмотренный Правилами, за требуемый период, составленную с учетом сведений по иному банку второго уровня и (или) иной страховой (перестраховочной) организации и (или) иному управляющему инвестиционным портфелем, в которых оно является крупным участником и (или) банковским холдингом и (или) страховым холдингом и (или) крупным участником, управляющего инвестиционным портфелем.
6. Требования по предоставлению отчетности, предусмотренной приложениями 3, 4, 5, 6 и 8 Правил не распространяются на банки второго уровня, имеющие статус крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем или банковского холдинга, страхового холдинга, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации или страхового холдинга.
7. При представлении годовой отчетности крупными участниками банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, управляющего инвестиционным портфелем, банковскими холдингами, страховыми холдингами, крупными участниками управляющего инвестиционным портфелем, банками второго уровня, предусмотренной по форме согласно приложениям 7 и 8 к Правилам, представление указанных форм за четвертый квартал не требуется.
8. Если к срокам представления отчетности, установленным главами 2, 3 и 4 Правил, отчитывающееся лицо утратило статус крупного участника банка второго уровня, банковского холдинга, крупного участника страховых (перестраховочных) организаций, страхового холдинга, крупного участника управляющих инвестиционным портфелем, отчетность за последний отчетный период, предшествующий дате утраты статуса представляется в установленные сроки.
9. В случае отсутствия сведений по формам отчетности, предусмотренным согласно приложениям 4, 5 и 6 к Правилам, крупные участники банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, управляющего инвестиционным портфелем, указанные формы представляют с пустыми графами.
10. В случае отсутствия сведений по формам отчетности предусмотренный подпунктами 1, 2, 3 пункта 32 согласно приложениям 12, 13 и 14 к Правилам, сведения по ним не представляются, о чем банки второго уровня информируют Национальный Банк в письменном виде в срок не позднее срока представления сведений по данным таблицам.
Глава 2. Порядок представления отчетности крупными участниками банка второго уровня, банковскими холдингами
11. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся физическим лицом, представляет:
1) отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем по форме согласно приложению 1 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года;
2) отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
12. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника банка второго уровня или банковского холдинга, представляют:
1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) согласно приложению 4 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом согласно приложению 5 к Правилам – ежеквартально, не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенными в течение отчетного периода, а также действующими по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц согласно приложению 6 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом.
13. В Национальный Банк банковский холдинг, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящие в состав банковского конгломерата, представляют:
отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности по форме согласно приложению 7 к Правилам:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;
14. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня представляют:
консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность, пояснительную записку к ней, по форме согласно приложению 8 к Правилам:
в части консолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;
в части неконсолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом.
15. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим или физическим лицом, банковский холдинг, представляет:
отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющейся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источников средств, используемых для приобретения акций, по форме согласно приложению 9 к Правилам – в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня принятия решения об изменении количества и (или) процентного соотношения принадлежащих ему акций.
16. В Национальный Банк крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг-нерезиденты Республики Казахстан представляют: консолидированную, при наличии неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, заверенные аудиторской организацией, на казахском или русском языках – ежегодно, не позднее 150 (ста пятидесяти) календарных дней по окончании финансового года.
Пояснительная записка составляется в соответствии с требованиями соответствующего надзорного органа страны места нахождения крупного участника банка второго уровня, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг-нерезиденты Республики Казахстан.
17. В Национальный Банк банковский холдинг-нерезидент Республики Казахстан представляет отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведения о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом, по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежеквартально не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Глава 3. Порядок представления отчетности крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами
18. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся физическим лицом, представляет:
1) отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем по форме согласно приложению 1 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года;
2) отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющим инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
19. В Национальный Банк страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус страхового холдинга, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус страхового холдинга, представляет:
1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенными в течение отчетного периода, а также действующими по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом.
20. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, представляет:
1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года.
5) консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней по форме согласно приложению 8 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года.
21. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации или страхового холдинга, представляет:
1) отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
2) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
3) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом по форме согласно приложению 5 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
4) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года.
22. В Национальный Банк страховой холдинг, входящий в состав страховой группы, представляет отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности по форме согласно приложению 7 к Правилам:
в части консолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;
в части неконсолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом.
23. В Национальный Банк страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня представляет консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней по форме согласно приложению 8 к Правилам:
в части консолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;
в части неконсолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом.
24. В Национальный Банк участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга представляет консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней по форме согласно приложению 8 к Правилам:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
25. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим или физическим лицом, страховой холдинг, представляет отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источников средств, используемых для приобретения акций, по форме согласно приложению 9 к Правилам – в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня принятия решения об изменении количества и (или) процентного соотношения принадлежащих ему акций.
26. В Национальный Банк страховой холдинг, входящий в состав страховой группы, представляет:
1) отчет обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату по форме согласно приложению 10 к Правилам – ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) отчет о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату согласно приложению 11 к Правилам – ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом.
27. В Национальный Банк крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом, страховой холдинг-нерезиденты Республики Казахстан представляют: консолидированную, при наличии неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, заверенные аудиторской организацией, на казахском или русском языках – ежегодно, не позднее 150 (ста пятидесяти) календарных дней по окончании финансового года.
Пояснительная записка составляется в соответствии с требованиями соответствующего надзорного органа страны места нахождения крупного участника банка второго уровня, являющегося юридическим лицом, банковский холдинг-нерезиденты Республики Казахстан.
Глава 4. Порядок представления отчетности крупного участника управляющего инвестиционным портфелем
28. В Национальный Банк крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся физическим лицом, представляет:
1) отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем по форме согласно приложению 1 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года;
2) отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года.
29. В Национальный Банк крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника управляющего инвестиционным портфелем, представляет:
1) отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером) по форме согласно приложению 2 к Правилам:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
2) отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом по форме согласно приложению 5 к Правилам:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года;
3) отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенными в течение отчетного периода, а также действующими по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц по форме согласно приложению 6 к Правилам:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года.
30. В Национальный Банк крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня представляет консолидированную и неконсолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней по форме согласно приложению 8 к Правилам:
в части консолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом;
в части неконсолидированной финансовой отчетности:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом.
31. В Национальный Банк крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом - нерезидентом Республики Казахстан представляют консолидированную, при наличии неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, заверенные аудиторской организацией, на казахском или русском языках – ежегодно, не позднее 150 (ста пятидесяти) календарных дней по окончании финансового года.
Пояснительная записка составляется в соответствии с требованиями соответствующего надзорного органа страны места нахождения крупного участника банка второго уровня, являющегося юридическим лицом, банковский холдинг-нерезиденты Республики Казахстан.
Глава 5. Порядок представления отчетности банками второго уровня, имеющих дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка
32. В Национальный Банк банки второго уровня, имеющие дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка, представляют:
1) отчет о правах требования, переданных дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка по форме согласно приложению 12 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
2) отчет об имуществе, переданном дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в качестве сомнительного и безнадежного актива, и самостоятельно приобретенному имуществу по форме согласно приложению 13 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;
3) отчет об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество по форме согласно приложению 14 к Правилам – ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Kufl_f2
Периодичность: ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "__________" 20__ года c "___" "________" 20___года по "___" "________" 20___года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся физическим лицом
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Полученные доходы и иные денежные поступления
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование вида доходов и иных денежных поступлений | Сумма |
1 | 2 | 3 |
1. | Доходы и иные денежные поступления, всего, в том числе: | |
1.1 | заработная плата и иное вознаграждение трудовой деятельности | |
1.2 | дивиденды и доход от долей участия в уставных капиталах (акций) организаций, которыми владеет крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем (с расшифровкой) | |
1.2.1 | ||
1.2.n | ||
1.3 | выплаченное вознаграждение по вкладам | |
1.4 | выплаченное вознаграждение по ценным бумагам, паям, находящимся в управлении паевого инвестиционного фонда | |
1.5 | доход от сдачи в аренду имущества | |
1.6 | иные доходы от предпринимательской деятельности (с расшифровкой) | |
1.6.1 | ||
1.6.n | ||
1.7 | продажа имущества | |
1.8 | получение займов | |
1.9 | получение финансовой, материальной и спонсорской помощи | |
1.10 | получение имущества в дар | |
1.11 | прочее (с расшифровкой) | |
1.11.1 | ||
1.11.n |
Таблица 2. Сведения по имуществу
Таблица 3. Сведения о принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющемуся физическим лицом, долях участия в уставных капиталах (акциях) организаций, а также об источниках средств для их приобретения
№ | Бизнес - идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование организации, доли участия в уставном капитале или акции которой принадлежат крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем | Сумма участия в уставном капитале(текущая рыночная стоимость акций), принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, (в тысячах тенге) | Количество акций | |
Простые | Привилегированные | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
продолжение таблицы:
Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах) | Источники средств для приобретения принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, долей участия в устав ном капитале или акций организаций в отчет ном периоде | Полученные дивиденды | |||
За предыдущие отчетные периоды | За период, предшествующий отчетному периоду | ||||
Сумма (в тысячах тенге) | Период (год) | Сумма (в тысячах тенге) | Период (год) | ||
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Примечание: _________________________________________ (вид стоимости имущества) ______________________________________________ ________________ (фамилия, имя и отчество (при его наличии) крупного участника) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом" (индекс – Kufl_f2, периодичность – ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы административных данных "Отчет о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом" (далее - Форма).
2. Форма составляется ежегодно крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом.
3. Форма подписывается крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В качестве отчетного периода указывается отчетный год. В случае, если отчитывающееся лицо первично приобрело статус крупного участника в течение отчетного года, то в качестве отчетного периода указывается период с момента приобретения статуса крупного участника до окончания отчетного года.
5. В графе 3 Таблицы 1 указываются фактически полученные в отчетном периоде доходы и иные денежные поступления (с учетом удержанных налогов и иных удержаний у источника выплат).
6. Данные в графе 3 по строке 1.2 Таблицы 1 соответствуют сумме данных в графах 9 и 11 Таблицы 3.
7. В графе 3 Таблицы 2 указывается рыночная стоимость имущества, подтвержденная независимым оценщиком, при ее отсутствии указывается стоимость аналогичного имущества из различных информационных ресурсов, по оценке крупного участника финансовой организации. При отсутствии аналогичного имущества указывается первоначальная или балансовая стоимость имущества.
При этом, в примечании к отчетности отчитывающимся лицом необходимо указать вид стоимости имущества.
8. В графе 4 Таблицы 2 указывается степень ликвидности каждого имущества по оценке крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем (от 1 до 3 баллов), в зависимости от срока возможной его реализации: 1 - низкая (срок реализации - более года), 2 - средняя (срок реализации - от 30 (тридцати) дней до 1 года), 3 - высокая (срок реализации - до 30 (тридцати) дней).
9. В строке 1.1 Таблицы 2 указывается остаток денег на отчетную дату.
10. В строке 1.2 Таблицы 2 указываются аффинированные драгоценные металлы и изделия из них, стоимость которых превышает сумму, эквивалентную девятисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
11. Данные в строке 1.4 Таблицы 2 соответствуют сумме данных в графе 4 Таблицы 3.
12. В строке 1.6.3 Таблицы 2 указываются прочие имущественные права, которые не указаны в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 и 1.6 Таблицы 2, в том числе права недропользования.
13. В строке 1.6.4 Таблицы 2 указывается иное имущество, которое не указано в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 и 1.6 Таблицы 2, в том числе предметы искусства, предметы роскоши и тому подобное, стоимость которых превышает сумму, эквивалентную девятисоткратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
14. В случае, если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся физическим лицом, одновременно является участником нескольких финансовых организаций, то в строках 2.1 и 2.n Таблицы 2 указываются данные по каждой финансовой организации в отдельности.
15. В строке 3 Таблицы 2 указываются все имеющиеся обязательства, подлежащие к выплате в период (с оставшимся сроком погашения) до 1 года.
16. Ячейки, отмеченные символом "X", не заполняются.
17. Сведения в Таблице 3 указываются по состоянию на конец отчетного периода.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Kufl_f3
Периодичность: ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года c "___" "________" 20___года по "___" "________" 20___года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся физическим лицом
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Сведения об отчитывающемся лице
1. | Место жительства (адрес, телефон, электронный адрес) | ||
2. | Наименование банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, управляющих инвестиционным портфелем в которых отчитывающееся лицо имеет статус крупного участника | ||
3. | Удостоверение личности (паспорт) (серия, номер, кем и когда выдан) | ||
4. | Индивидуальный идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | ||
5. | Сведения об осуществлении крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом, влияния на принимаемые банком второго уровня, страховой (перестраховочной) организацией, управляющим инвестиционным портфелем решения: | совместно с другими лицами в силу договора между ними | иным образом |
1 | 2 | 3 | |
5.1 | |||
5.n. | |||
Таблица 2. Сведения о занимаемых крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом, должностях в организациях, с указанием принадлежащих ему долей участия в уставных капиталах (акций)
№ | Бизнес идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование организации | Занимаемая должность | Балансовая стоимость акций (сумма участия) (в тысячах тенге |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 |
продолжение таблицы:
Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющемуся физическим лицом, к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций организации и (или) доля участия в ее уставном капитале (в процентах) | ||||||
индивидуально | совместно | |||||
прямо | косвенно | прямо | косвенно | |||
процент | процент |
наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического | процент |
наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического | процент |
наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического |
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Таблица 3. Сведения о близких родственниках, супруг (супруга) и (или) близких родственниках супруга (супруги) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом, а также организациях, контролируемых данными лицами
№ | Индивидуальный идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Фамилия, имя и отчество, (при его наличии) близкого родственника, супруга (супруги) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, или близкого родственника супруга (супруги) | Степень родства | Организации, контролируемые близким родственником, супругом (супругой) или близким родственником супруга (супруги) | |
Наименование организации | Соотношение количества принадлежащих акций к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
продолжение таблицы:
Занимаемая близким родственником, супругом (супругой) крупного участника или близким родственником супруга (супруги) должность в банке второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющем инвестиционным портфелем | Балансовая стоимость акций (сумма участия банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем) (в тысячах тенге) | Соотношение количества акций, принадлежащих близкому родственнику, супругу (супруге) или близкому родственнику супруга (супруги), к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем (в процентах) | ||
индивидуально | ||||
прямо | косвенно | |||
процент | процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которую (которого) осуществляется косвенное владение акциями | ||
7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
продолжение таблицы:
Соотношение количества акций, принадлежащих близкому родственнику, супругу (супруге) или близкому родственнику супруга (супруги), к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем (в процентах) | |||
совместно | |||
прямо | косвенно | ||
процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица совместно с которой (-ым) осуществляется косвенное владение акциями | процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которую (которого) осуществляется косвенное владение акциями |
12 | 13 | 14 | 15 |
______________________________________________ ________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии) крупного участника) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом" (индекс - Kufl_f3, периодичность - ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом" (далее – Форма).
2. Форма составляется ежегодно крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом.
3. Форма подписывается крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В качестве отчетного периода указывается отчетный год. В случае, если отчитывающееся лицо первично приобрело статус крупного участника в течение отчетного года, то в качестве отчетного периода указывается период с момента приобретения статуса крупного участника до окончания отчетного года.
5. По строке 5 Таблицы 1 сведения не заполняются, если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, самостоятельно оказывает влияние на принятие банком второго уровня, страховой (перестраховочной) организацией, управляющим инвестиционным портфелем решений.
6. Если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, самостоятельно не оказывает влияние на принятие банком второго уровня, страховой (перестраховочной) организацией, управляющим инвестиционным портфелем решений:
1) в графе 1 строки 5 Таблицы 1 указываются наименования банков второго уровня, страховых (перестраховочных) организаций, управляющих инвестиционным портфелем, в которых отчитывающееся лицо является крупным участником;
2) в случае, если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, оказывает влияние на принятие банком второго уровня, страховой (перестраховочной) организацией, управляющим инвестиционным портфелем, решений совместно с другими лицами в силу договора между ними, то в графе 2 строки 5 Таблицы 1 указываются данные лица;
3) в случае, если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, оказывает влияние на принятие банком второго уровня, страховой (перестраховочной) организацией, управляющим инвестиционным портфелем решений иным образом, в том числе делегированием полномочий, определяющим возможность такого влияния, то в графе 3 строки 5 Таблицы 1 указывается соответствующие сведения.
7. В Таблице 3 указываются сведения в случаях, если близкий родственник, супруг (супруга) и (или) близкий родственник супруга (супруги) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем занимает должность в финансовой организации и (или) имеет долю участия в ее уставном капитале (акции).
8. Сведения в Таблицах 2 и 3 указываются по состоянию на конец отчетного периода.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_bcx_iul_f4
Периодичность: ежеквартальная, ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, страховой холдинг, являющиеся резидентами Республики Казахстан
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года, за исключением крупного участника банка второго уровня, являющегося юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, крупного участника страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, банковского холдинга, страхового холдинга, являющихся резидентами Республики Казахстан
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Сведения о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, банковского холдинга, страхового холдинга
№ | Индивидуальный идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Фамилия, имя и отчество (при его наличии) должностного лица | Резидент, нерезидент | Бизнес - идентификационный номер |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
продолжение таблицы:
Наименование организации | Занимаемая должность в организации | Дата назначения на должность | Балансовая стоимость акций (сумма участия) (в тысячах тенге) |
6 | 7 | 8 | 9 |
продолжение таблицы:
Соотношение количества акций, принадлежащих должностному лицу, к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций или доля участия в уставном капитале организации (в процентах) | ||||||
индивидуально | совместно | |||||
прямо | косвенно | прямо | косвенно | |||
процент | процент | наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которые осуществляется владение акциями | процент | наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица совместно с которыми осуществляется косвенное владение акциями | процент | наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которые осуществляется косвенное владение акциями |
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
Таблица 2. Сведения о получении крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, банковским холдингом, страховым холдингом займов для приобретения долей участия в уставных капиталах (акций) организаций
№ | Организация, физическое лицо, предоставившее заем | Организация, акции (доли участия в уставном капитале) которой приобретены за счет займа | ||
Бизнес - идентификационный номер, индивидуальный идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица | Бизнес - идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование организации | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
продолжение таблицы:
Сумма займа (в тысячах тенге) | Балансовая стоимость акций (сумма участия) (в тысячах тенге) | Количество акций | Соотношение количества акций, приобретенных крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, банковским холдингом, страховым холдингом, к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций организации или доля участия в ее уставном капитале (в процентах) |
6 | 7 | 8 | 9 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о
должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой
(перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга,
страхового холдинга".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга" (индекс - Ku_bcx_iul_f4, периодичность - ежеквартальная, ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга" (далее – Форма).
2. Форма составляется:
ежеквартально - крупным участником банка второго уровня, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга;
ежегодно - крупным участником страховой (перестраховочной) организации, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В случае если должностное лицо крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, банковского холдинга, страхового холдинга в организации, указанной в графе 6 Таблицы 1, не занимает должность либо не владеет ее акциями (долями участия), графа 7 и 8 либо графы 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 Таблицы 1 не заполняются.
В графе 9 указывается сумма балансовой стоимости, по которой финансовый актив признается в балансе после вычета сформированных по ним провизий (резервов)
5. В Таблице 1 для банковского холдинга, страхового холдинга и финансовых организаций указываются, в том числе, руководящие работники.
6. Графа 8 Таблицы 2 заполняется в случае, если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, банковский холдинг, страховой холдинг создан в организационно-правовой форме акционерного общества.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг является участником (акционером)
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_bcx_iul_f5
Периодичность: ежеквартальная, ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг и страховой холдинг, являющиеся резидентами Республики Казахстан
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимися юридическими лицами-резидентами Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
№ | Бизнес - идентификационный номер или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование юридического лица | Описание вида деятельности | Сумма участия (стоимость приобретенных акций) (в тысячах тенге) | ||
Номинальная (покупная) | Балансовая (за вычетом резервов) | Справочно: резервы (провизии) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
продолжение таблицы:
Количество акций (штук) | Дата приобретения | Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющемуся юридическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций эмитента или доля участия в уставном капитале юридического лица (в процентах) | |||
простые | привилегированные | индивидуально | |||
Прямо (процент) | косвенно | ||||
процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которые осуществляется косвенное владение акциями | ||||
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
продолжение таблицы:
Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющемуся юридическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций эмитента или доля участия в уставном капитале юридического лица (в процентах) | Дивиденды, полученные в отчетном периоде (тысячах тенге) | ||||
совместно | |||||
прямо | косвенно | ||||
процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица совместно с которым осуществляется косвенное владение акциями | процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которое осуществляется косвенное владение акциями | ||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг является участником (акционером)".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг является участником (акционером)" (индекс - Ku_bcx_iul_f5, периодичность - ежеквартальная, ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг является участником (акционером)" (далее – Форма).
2. Форма составляется:
ежеквартально - крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимися юридическими лицами-резидентами Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан;
ежегодно - крупным участником страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан.
4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. Графа 4 заполняется по виду деятельности юридического лица, указанного в графе 3, в капитале которого участвует крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский и (или) страховой холдинг.
5. В графе 7 сумма резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.
6. В Форме отражаются данные по всем организациям, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг являются участниками (прямо или косвенно).
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведения о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_bcx_iul_f6
Периодичность: ежеквартальная, ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе:
крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, в том числе нерезидент Республики Казахстан, страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе:
ежеквартально, не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, крупным участником банка второго уровня, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковским холдингом-нерезидентом Республики Казахстан
ежеквартально не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, страховым холдингом, являющимся резидентом Республики Казахстан, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимися юридическими лицами-резидентами Республики Казахстан
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Сведения о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга и страхового холдинга
№ | Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица) или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Резидент, нерезидент | Наименование (для юридического лица), фамилия, имя и отчество (при его наличии) (для физического лица) крупного участника | Описание вида деятельности | Балансовая стоимость акции (сумма участия) (в тысячах тенге) | Количество принадлежащих акций (штук) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
продолжение таблицы:
Соотношение количества акций, принадлежащих крупному участнику (акционеру) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга, или доля участия в его уставном капитале (в процентах) | ||||||
индивидуально | совместно | |||||
прямо | косвенно | прямо | косвенно | |||
процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которые осуществляется косвенное владение акциями | процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица совместно с которыми осуществляется косвенное владение акциями | процент | наименование организации, фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица через которые осуществляется косвенное владение акциями | |
8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Таблица 2. Реестр лиц, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом
№ | Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица) или иной идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование лица | Основания контроля | Сведения об организациях в которых лицо, контролирующее крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг владеет более 20 (двадцатью) процентами голосующих акций (долями участия в уставном капитале) | |
наименование дочерней организации | наименование иных организаций | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведения о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведения о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом" (индекс – Ku_bcx_iul_f6, периодичность - ежеквартальная, ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведения о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом" (далее – Форма).
2. Форма составляется:
ежеквартально – крупным участником банка второго уровня, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимися юридическими лицами-резидентами Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан, банковским холдингом-нерезидентом Республики Казахстан;
ежегодно – крупным участником страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В графе 4 Таблицы 1 указываются лица, владеющие десятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковского холдинга, страхового холдинга.
5. Графа 5 Таблицы 1 заполняется по виду деятельности лица, указанного в графе 4.
6. Графы 7 и 8 Таблицы 1 заполняются в случае, если крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, банковский холдинг, страховой холдинг создан в организационно-правовой форме акционерного общества.
7. В графе 4 Таблицы 2 указываются основания для контроля в соответствии со статьей 2 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", статьей 3 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" и статьей 72-1 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг".
8. Требование по заполнению Таблицы 2 не распространяется на банковские холдинги-нерезиденты Республики Казахстан.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату и реестр связанных, в том числе аффилированных лиц
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_bcx_iul_f7
Периодичность: ежеквартальная, ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, страховой холдинг, являющиеся резидентами Республики Казахстан
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе:
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, крупным участником банка второго уровня, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимися юридическими лицами-резидентами Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан
ежегодно, не позднее 30 (тридцати) календарных дней по окончании финансового года, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами
№ | Наименование организации или фамилия, имя и отчество (при его наличии) связанного (аффилированного) лица | Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица) или идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Страна резидентства |
1 | 2 | 3 | 4 |
Итого | |||
продолжение таблицы:
Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями (аффилированному) | Вид сделки | Цель сделки | Номер договора | Дата заключения договора | Дата окончания действия договора |
5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
продолжение таблицы:
Реквизиты решения уполномоченного органа | Сумма сделки (в тысячах тенге) | Валюта сделки | Сведения о наличии обеспечения (да (нет)) | Вознаграждение (в процентах годовых) | Остаток по виду сделки на отчетную дату (в тысячах тенге) | Примечание (указываются иные сведения, не предусмотренные графами 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16) | |
по условиям договора | по внутренним требованиям для несвязанных лиц | ||||||
11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
Итого | |||||||
Таблица 2. Реестр связанных, в том числе аффилированных лиц
№ | Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица) или идентификационный номер (для нерезидентов Республики Казахстан) | Наименование связанного (аффилированного) лица | Страна резидентства | Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями (аффилированному) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату и реестр связанных, в том числе аффилированных лиц".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату и реестр связанных, в том числе аффилированных лиц" (индекс – Ku_bcx_iul_f7, периодичность - ежеквартальная, ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату и реестр связанных, в том числе аффилированных лиц" (далее – Форма).
2. Форма составляется
ежеквартально - крупным участником банка второго уровня, крупным участником страховой (перестраховочной) организации, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимися юридическими лицами-резидентами Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан;
ежегодно - крупным участником страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями (аффилированному лицу) с отчитывающимся лицом, определяется статьей 40 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", статьей 12-1 Закона Республики Казахстан "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью", статьей 15-1 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности", статьей 64 Закона Республики Казахстан "Об акционерных обществах".
5. В Таблицах 1 и 2:
1) банковский холдинг, страховой холдинг отражают сведения о лицах, связанных с ним особыми отношениями;
2) крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющиеся юридическими лицами, отражают сведения об аффилированных лицах.
6. Таблица 1 раскрывает сведения обо всех сделках, отчитывающегося лица с лицами, связанными, в том числе аффилированными с отчитывающимся лицом особыми отношениями, сумма которых по каждому виду операций со связанным, в том числе аффилированными лицом превышает 0,01 (ноль целых одна сотая) процент в совокупности от размера собственного капитала отчитывающегося лица на отчетную дату.
7. Если лицо имеет один или несколько признаков связанности особыми отношениями, в том числе аффилированности с отчитывающимся лицом, в Таблице 2 указываются все признаки.
8. В графе 4 Таблицы 1 и в графе 4 Таблицы 2 страна резидентства указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК ISO 3166-1-2016 "Коды для представления названий стран и единиц их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран"
9. Графа 11 Таблицы 1 в случае отсутствия информации не заполняется.
10. В графе 13 Таблицы 1 указывается валюта сделки в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов"
11. При составлении ежеквартальной Формы на начало года в Таблице 1 отражаются сделки со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенные в течение четвертого квартала, а также действующие по состоянию на отчетную дату.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_bcx_pt_f8
Периодичность: ежеквартальная, ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковский холдинг, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящие в состав банковского конгломерата, страховой холдинг, входящий в состав страховой группы
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Рабочая таблица по составлению консолидированного бухгалтерского баланса
№ | Показатели | Участник 1 | Участник N | ||||
Сумма | элиминирование | Сумма | элиминирование | ||||
дебет | кредит | дебет | кредит | ||||
1 | 2 | 3.1.1 | 3.1.2 | 3.1.3 | 3.n.1 | 3.n.2 | 3.n.3 |
1 | Активы | ||||||
1.1 | … | ||||||
1.1.1 | … | ||||||
2 | Обязательства | ||||||
2.1 | … | ||||||
2.1.1 | … | ||||||
3 | Капитал | ||||||
3.1 | … | ||||||
3.2 | … | ||||||
Итого обязательства и капитал | |||||||
продолжение таблицы:
Справочно: ассоциированные (зависимые) организации | Остаток | Корректировки | Итого | ||
Сумма | дебет | кредит | |||
Участник 1 | Участник N | ||||
4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
Таблица 2. Рабочая таблица по составлению консолидированного отчета о доходах и расходах
№ | Показатели | Участник 1 | Участник N | ||||
Сумма | элиминирование | Сумма | элиминирование | ||||
дебет | кредит | дебет | кредит | ||||
1 | 2 | 3.1.1 | 3.1.2 | 3.1.3 | 3.n.1 | 3.n.2 | 3.n.3 |
4 | Доходы | ||||||
4.1 | … | ||||||
4.1.1 | … | ||||||
5 | Расходы | ||||||
5.1 | … | ||||||
5.2 | … | ||||||
Чистая прибыль (чистый убыток) до налогообложения | |||||||
Расходы по подоходному налогу | |||||||
Прибыль (убыток) после уплаты подоходного налога | |||||||
……… | |||||||
Чистая прибыль (чистый убыток) | |||||||
………. | |||||||
продолжение таблицы:
Справочно: ассоциированные (зависимые) организации | Остаток | Корректировки | Итого | ||
Сумма | |||||
Участник 1 | Участник N | дебет | кредит | ||
4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности".
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности" (индекс – Ku_bcx_pt_f8, периодичность - ежеквартальная, ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности" (далее – Форма).
2. Форма составляется ежеквартально и ежегодно банковским холдингом, банком второго уровня, не имеющим банковского холдинга, входящими в состав банковского конгломерата, страховым холдингом, входящим в состав страховой группы.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В графе 2 Таблицы 1 отражаются показатели консолидированного (неконсолидированного) бухгалтерского баланса, отчета о финансовом положении и их расшифровка.
В графе 2 Таблицы 2 отражается расшифровка доходов и расходов в разрезе инструментов.
5. Сведения в Таблице 2 заполняются в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации.
6. В Таблицах 1 и 2 отражаются показатели по всем участникам банковского конгломерата, соответствующие показателям, содержащимся в неконсолидированной финансовой отчетности участников банковского конгломерата, за исключением ассоциированных (зависимых) организаций.
Показатели по ассоциированным (зависимым) организациям отражаются в графах 4 Таблиц 1 и 2 по каждому участнику банковского конгломерата, страховой группы.
7. В графе 5 Таблицы 1 для показателей "Активы" по соответствующей строке указывается:
сумма граф 3.1.1, 3.1.2, 3.n.1, 3.n.2 за вычетом суммы граф 3.1.3, 3.n.3;
для показателей "Обязательства", "Капитал" по соответствующей строке указывается:
сумма граф 3.1.1, 3.1.3, 3.n.1, 3.n.3 за вычетом суммы граф 3.1.2, 3.n.2;
символ n - количество участников банковского конгломерата, страховой группы или дочерние организации банка второго уровня.
Наименование участников банковского конгломерата, страховой группы или дочерние организации банка второго уровня указываются в графах "Участник N".
8. Итоговые показатели по графам 8 Таблиц 1 и 2 должны соответствовать показателям, содержащимся в консолидированной финансовой отчетности, банковского холдинга, банка второго уровня, не имеющего банковского холдинга, входящих в состав банковского конгломерата, страхового холдинга, входящего в состав страховой группы.
9. Представление Формы не требуется банковским холдингом в случае, если показатели данного банковского холдинга включены в отчетность другого банковского холдинга.
10. Данные в Таблицах 1 и 2 заполняются в тысячах тенге.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность и пояснительная записка к ней
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_bcx_fo_f9
Периодичность: ежеквартальная, ежегодная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, банковский холдинг, страховой холдинг, являющиеся резидентами Республики Казахстан
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе:
ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, для консолидированной финансовой отчетности и пояснительной записке к ней
ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, для неконсолидированной финансовой отчетности
ежегодно, не позднее 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом для консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности и пояснительной записке к ней
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Консолидированный и неконсолидированный бухгалтерский баланс, отчет о финансовом положении
Показатели | На конец отчетного периода |
……….. | |
……….. | |
Итого активы | |
……….. | |
……….. | |
Итого обязательства | |
………… | |
…………. | |
Итого капитал | |
Итого обязательства и капитал |
Таблица 2. Консолидированный и неконсолидированный отчет о прибылях и убытках, отчет о совокупном доходе
Показатели | за период с начала года до конца отчетного периода |
……….. | |
……….. | |
………….. | |
…….. | |
……… | |
Чистая прибыль (чистый убыток) до налогообложения | |
……… | |
Расходы по подоходному налогу | |
Прибыль (убыток) после уплаты подоходного налога | |
Чистая прибыль (чистый убыток) | |
…….. |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность и пояснительная записка к ней".
| Приложение к форме, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность и пояснительная записка к ней" |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность и пояснительная записка к ней" (индекс – Ku_bcx_fo_f9, периодичность - ежеквартальная, ежегодная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность и пояснительная записка к ней" (далее – Форма).
2. Форма представляется ежеквартально и ежегодно крупным участником банка второго уровня, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковским холдингом, страховым холдингом, являющимися резидентами Республики Казахстан, банками второго уровня, не имеющими банковского холдинга, входящими в состав банковского конгломерата, крупным участником управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением:
крупного участника страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, в случае отсутствия у страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, в части непредставления консолидированной финансовой отчетности и пояснительная записка к ней;
крупного участника страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, который представляет отчет исключительно на ежегодной основе.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность включает в себя: консолидированный (неконсолидированный) бухгалтерский баланс, отчет о финансовом положении в соответствии с Таблицей 1, консолидированный (неконсолидированный) отчет о прибылях и убытках, отчет о совокупном доходе в соответствии с Таблицей 2, отчет о движении денежных средств и отчет об изменениях в капитале в произвольной форме.
5. Данные заполняются из консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности, не заверенной аудиторской организацией, либо заверенной аудиторской организации при ее наличии и указываются в тысячах тенге. Отчеты, предоставляемые в произвольной форме, а также пояснительная записка к консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности могут предоставляться в миллионах тенге.
6. Пояснительная записка к консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности предоставляется в произвольной форме и должна содержать следующую информацию:
1) основные сведения, в том числе для консолидированной отчетности - перечень организаций, данные которых включаются в финансовую отчетность, подробное описание методов составления финансовой отчетности, методы учета инвестиций в дочерние и ассоциированные (зависимые) организации в разрезе каждой организации;
2) расшифровки и пояснения к финансовой отчетности;
3) информацию о существенных событиях после отчетной даты (события, которые происходят в период между отчетной датой и датой составления финансовой отчетности и которые оказывают или могут оказывать влияние на финансовое состояние).
7. Крупным участником банка второго уровня, являющимся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, Форма по неконсолидированной отчетности составляется по крупному участнику банка второго уровня и каждой организации, в которой крупный участник банка второго уровня является крупным участником (крупным акционером), за исключением банков второго уровня.
8. Банковским холдингом (страховым холдингом), входящим в состав банковского конгломерата (страховой группы), Форма по неконсолидированной финансовой отчетности составляется по каждому участнику банковского конгломерата (страховой группы) в отдельности, за исключением участника банковского конгломерата, являющегося банком второго уровня, участника страховой группы, являющегося страховой (перестраховочной) организацией.
9. Требование по представлению консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности и пояснительной записке к ней не распространяется на банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата.
Банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, представляет Форму по неконсолидированной финансовой отчетности по каждой дочерней организации в отдельности.
10. В случае если в состав одного банковского конгломерата входит несколько банковских холдингов, то представление Формы по неконсолидированной отчетности по каждому участнику банковского конгломерата требуется только для одного из банковских холдингов (верхний уровень банковского конгломерата).
11. В случае, если банковский холдинг и банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, ранее представил в Национальный Банк Республики Казахстан неконсолидированную финансовую отчетность за отчетный период, то ее предоставление в Национальный Банк Республики Казахстан не требуется.
12. В случае если сведения из консолидированного и неконсолидированного бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках участников банковского конгломерата, страховой группы отражены в Отчете о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности, по форме согласно приложению 7 к Правилам, то представление Формы по каждому участнику банковского конгломерата (страховой группы) в отдельности не требуется.
Банковский холдинг, а также банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, представляют консолидированную и (или) неконсолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней в разрезе участников банковского конгломерата, сведения по которым отражены в Отчете о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности, по форме согласно приложению7 к Правилам, в произвольной форме одним файлом в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источники средств, используемых для приобретения акций
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Ku_fiul_f10
Периодичность: в случае изменения количества и (или) процентного соотношения акций
Дата принятия решения "___" "________________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим или физическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня принятия решения об изменении количества и (или) процентного соотношения акций, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Сведения об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу
Бизнес - идентификационный номер | Наименование банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | Наименование организации через которую осуществляется косвенное владение акциями банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | Количество принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации до изменения процентного соотношения | ||
Количество принадлежащих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации (штук) | Процентное соотношение количества принадлежащих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации к количеству голосующих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | Процентное соотношение количества принадлежащих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации к количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
продолжение таблицы:
Сведения об изменении количества и процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | |||||
Контрагент, вид сделки | № и дата договора | Количество акций (штук) | Наименование брокера |
Цена приобретения (реализации) | Балансовая стоимость акции (сумма участия банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации) (в тысячах тенге) |
7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
продолжение таблицы:
Количество принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации после изменения процентного соотношения | ||
Количество принадлежащих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации (штук) | Процентное соотношение количества принадлежащих акций к количеству голосующих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | Процентное соотношение количества принадлежащих акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации к количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации |
13 | 14 | 15 |
Таблица 2. Источники средств, используемых для приобретения акций
№ | Сведения об условиях и порядке приобретения крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющимся юридическим или физическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации | Описание источников и средств, используемых для приобретения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, с приложением подтверждающих документов |
1 | 2 | 3 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источники средств, используемых для приобретения акций".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источники средств, используемых для приобретения акций" (индекс - Ku_fiul_f10, периодичность - в случае изменения количества и (или) процентного соотношения акций)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источники средств, используемых для приобретения акций" (далее – Форма).
2. Форма отчета представляется крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющимся юридическим или физическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом, в случае изменения количества и (или) процентного соотношения акций, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель. При представлении Формы физическим лицом Форма подписывается физическим лицом.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В электронном формате к отчету прилагаются документы, подтверждающие факт принятия решения об изменении количества и (или) процентного соотношения акций, а также документы, подтверждающие источники и средства, использованные для приобретения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, в произвольной форме.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Sg_ul_f11
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: за ___ квартал 20__года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: страховой холдинг, входящий в состав страховой группы
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
№ | Наименование контрагента | Вид операции | Вид валюты | Сумма (в тысячах тенге) | Дата заключения (дата начала выполнения условий) договора | Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. (Наименование участника страховой группы 1) | ||||||
1.1 | ||||||
1.2 | ||||||
… | ||||||
Итого обязательства участника 1 | ||||||
… | ||||||
n. (Наименование участника страховой группы n) | ||||||
n.1 | ||||||
n.2 | ||||||
… | ||||||
Итого обязательства участника n | ||||||
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату" (индекс - Sg_ul_f11, периодичность - ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы административных данных "Отчет обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату" (далее - Форма).
2. Форма составляется ежеквартально страховым холдингом, входящим в состав страховой группы.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В графе 4 указывается вид валюты в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов"
5. В графе 5 указывается сумма обязательств участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, на отчетную дату.
6. Символ n - количество участников в страховой группе.
7. Наименования участников страховой группы указываются в строках "1. (Наименование участника страховой группы 1)" и "n. (Наименование участника страховой группы n)".
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: Sg_ul_f12
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: за ___ квартал 20__года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: страховой холдинг, входящий в состав страховой группы
Сроки представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежеквартально, не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
№ | Участник страховой группы (сторона 1 по договору сделки) | Участник страховой группы (сторона 2 по договору сделки) | ||
Наименование | Бизнес - идентификационный номер (при наличии) | Наименование | Бизнес - идентификационный номер (при наличии) | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | ||||
2 | ||||
… | ||||
Итого | ||||
продолжение таблицы:
Вид сделки | Сумма сделки (в тысячах тенге) | |||||
Обороты, проведенные в течение отчетного квартала | остатки требований на конец отчетного квартала | |||||
Основной долг | начисленное вознаграждение | дисконты, премии | Положительные (отрицательные) корректировки | резервы | ||
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Х | Х | Х | Х | Х | Х | |
продолжение таблицы:
Ставка вознаграждения по договору (в процентах годовых) | Дата заключения договора | Дата окончания действия договора (с учетом пролонгаций) | Примечание |
13 | 14 | 15 | 16 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату" (индекс - Sg_ul_f12, периодичность - ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы административных данных "Отчет о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату" (далее - Форма).
2. Форма составляется ежеквартально страховым холдингом, входящим в состав страховой группы.
3. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. Сделка в Форме указывается один раз.
5. В случае, если сделка предусматривает участие нескольких участников страховой группы в Форме указывается сторона 1 - участник страховой группы, от которого начинается движение денег, и сторона 2 - конечный участник страховой группы - выгодоприобретатель по сделке. При этом в графе 16 необходимо указать промежуточных участников и цель их участия в сделке.
6. Ячейки, отмеченные символом "X", не заполняются.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет о правах требования, переданных дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: OUSA_01
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня, имеющие дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
Таблица 1. Отчет о субъекте кредитной истории по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность в виде совместного предпринимательства
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства | |
2 | Признак индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства | |
3 | Организационно-правовая форма | |
4 | Форма собственности | |
5 | Идентификатор субъекта кредитной истории: | |
5.1 | вид идентификатора | |
5.2 | идентификационный номер | |
6 | Признак резидентства | |
7 | Код группы секторов экономики | |
8 | Признак связанности с кредитором особыми отношениями | |
9 | Учетная дата |
Таблица 2. Отчет о субъекте кредитной истории по физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в виде личного предпринимательства
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Фамилия, имя, отчество (при его наличии) | |
2 | Дата рождения | |
3 | Пол | |
4 | Идентификатор субъекта кредитной истории: | |
4.1 | вид идентификатора | |
4.2 | идентификационный номер | |
5 | Признак резидентства | |
6 | Признак связанности с кредитором особыми отношениями | |
7 | Учетная дата |
Таблица 3. Отчет о договоре займа (условного обязательства)
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Сведения о субъекте кредитной истории - стороне договора займа (условного обязательства): | |
1.1 | Вид (роль) субъекта кредитной истории | |
1.2 | Идентификатор субъекта кредитной истории: | |
1.2.1 | вид идентификатора | |
1.2.2 | идентификационный номер | |
1.3 | Признак индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде личного предпринимательства | |
2 | Сведения о договоре займа (условного обязательства): | |
2.1 | Вид займа (условного обязательства) | |
2.2 | Номер договора займа (условного обязательства) | |
2.3 | Дата договора займа (условного обязательства) | |
2.4 | Принадлежность к кредитной линии: | |
2.4.1 | номер договора кредитной линии | |
2.4.2 | дата договора кредитной линии | |
2.5 | Филиал, обслуживающий заем (условное обязательство) | |
2.6 | Дата окончания срока займа (условного обязательства) по условиям договора | |
2.7 | Вид валюты по договору | |
2.8 | Сумма займа (условного обязательства) в валюте договора | |
2.9 | Годовая ставка вознаграждения по договору: | |
2.9.1 | вид ставки (фиксированная, плавающая) | |
2.9.2 | наименование плавающего индекса | |
2.9.3 | размер фиксированной ставки в годовых процентах (фиксированный спрэд плавающей ставки) | |
2.9.4 | плавающий индекс в годовых процентах | |
2.10 | Годовая эффективная ставка вознаграждения по договору: | |
2.10.1 | размер первоначальной ставки по требованиям международных стандартов финансовой отчетности | |
2.10.2 | размер ставки вознаграждения в достоверном годовом эффективном сопоставимом исчислении | |
2.11 | Признак отсутствия обеспечения по займу | |
2.12 | Целевое назначение займа (условного обязательства): | |
2.12.1 | цель кредитования | |
2.12.2 | объект кредитования | |
2.12.3 | доля от суммы займа (условного обязательства) (в процентах) | |
2.13 | Источник финансирования займа | |
2.13.1 | Вид источника финансирования | |
2.13.2 | доля от суммы займа (в процентах) | |
3 | Сведения о передаче (продаже), принятии (покупке) права требования по займу: | |
3.1 | признак передачи (продажи), принятия (покупки) | |
3.2 | тип организации, которой переданы (проданы) (от которой приняты (куплены)) права требования | |
3.3 | наименование организации, которой переданы (проданы) (от которой приняты (куплены)) права требования | |
3.4 | идентификатор организации, которой переданы (проданы) (от которой приняты (куплены)) права требования: | |
3.4.1 | вид идентификатора | |
3.4.2 | идентификационный номер | |
3.5 | дата передачи (продажи), принятия (покупки) | |
3.6 | сумма продажи (покупки) (в тенге) | |
4 | Учетная дата |
Таблица 4. Отчет об обеспечении
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Идентификационные сведения по договору о залоге: | |
1.1 | номер договора о залоге | |
1.2 | дата договора о залоге | |
2 | Прекращение договора о залоге: | |
2.1 | фактическая дата прекращения договора о залоге | |
2.2 | основание прекращения договора о залоге | |
3 | Сведения о залогодателе (гаранте, поручителе, страховщике): | |
3.1 | тип субъекта (юридическое или физическое лицо) | |
3.2 | наименование (фамилия, имя, отчество (при его наличии) | |
3.3 | идентификационные данные залогодателя (гаранта, поручителя, страховщика): | |
3.3.1 | вид идентификатора | |
3.3.2 | идентификационный номер | |
4 | Сведения об обеспечении | |
4.1 | Вид обеспечения | |
4.2 | Вид валюты по договору | |
4.3 | Залоговая стоимость (в тенге) | |
4.4 | Рыночная стоимость (в валюте договора) | |
4.5 | Номер счета по учету принятого обеспечения | |
4.6 | Местонахождение (место регистрации) залогового имущества | |
4.7 | Идентификационный номер объекта залогового имущества | |
4.8 | Дата последней оценки (переоценки) обеспечения | |
5 | Учетная дата |
Таблица 5. Идентификация обеспеченных займов и условных обязательств
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Идентификационные сведения по договору займа (условного обязательства): | |
1.1 | номер договора | |
1.2 | дата договора | |
2 | Идентификационные сведения по договору о залоге: | |
2.1 | номер договора | |
2.2 | дата договора | |
3 | Распределенная доля (в процентах): | |
3.1 | покрытия займа (условного обязательства) залогом | |
3.2 | залога, приходящаяся на покрытие займа (условного обязательства) | |
4 | Учетная дата |
Таблица 6. Отчет об обслуживании займа (условного обязательства)
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Идентификационные сведения по договору займа (условного обязательства): | |
1.1 | номер договора | |
1.2 | дата договора | |
2 | Информация о текущих требованиях и движении средств за отчетный период: | |
2.1 | Начислено за отчетный период (в тенге, в валюте договора): | |
2.1.1 | вознаграждения | |
2.1.2 | штрафов и пени | |
2.2 | Фактическая дата выдачи в отчетном периоде | |
2.3 | Погашено в отчетном периоде (в тенге) | |
2.4 | Остаток основного долга (в тенге, в валюте договора): | |
2.4.1 | непросроченная задолженность | |
2.4.2 | просроченная задолженность | |
2.4.3 | списанная с баланса задолженность | |
2.5 | Номер счета по основному долгу: | |
2.5.1 | непросроченная задолженность | |
2.5.2 | просроченная задолженность | |
2.6 | Остаток начисленного вознаграждения (в тенге, в валюте договора): | |
2.6.1 | непогашенного | |
2.6.2 | просроченного | |
2.6.3 | списанного с баланса | |
2.7 | Номер счета по вознаграждению: | |
2.7.1 | непросроченная задолженность | |
2.7.2 | просроченная задолженность | |
2.8 | Остаток условного обязательства (в тенге, в валюте договора) | |
2.9 | Номер счета условного обязательства | |
2.10 | Остаток начисленной неустойки (штрафа, пени) (в тенге): | |
2.10.1 | непогашенной | |
2.10.2 | списанной с баланса | |
2.11 | Положительная (отрицательная) корректировка (в тенге, в валюте договора) | |
2.12 | Номер счета по положительной (отрицательной) корректировке | |
2.13 | Дисконт (премия) (в тенге, в валюте договора) | |
2.14 | Номер счета по дисконту (премии) | |
2.15 | Дата вынесения на счет просроченной задолженности: | |
2.15.1 | по основному долгу | |
2.15.2 | по вознаграждению | |
2.16 | Дата погашения просроченной задолженности: | |
2.16.1 | по основному долгу | |
2.16.2 | по вознаграждению | |
3 | Реструктуризация в отчетном периоде: | |
3.1 | признак реструктуризации | |
3.2 | дата проведения реструктуризации | |
4 | Учетная дата |
Таблица 7. Отчет о провизиях и оценке рисков
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Идентификационные сведения по договору займа (условного обязательства): | |
1.1 | номер договора | |
1.2 | дата договора | |
2 | Сведения о провизиях и оценке рисков: | |
2.1 | Фактически сформированная сумма резервов (провизий) (в тенге): | |
2.1.1 | по требованиям международных стандартов финансовой отчетности | |
2.1.2 | по требованиям уполномоченного органа | |
2.2 | Номер счета по резервам (провизиям), сформированным по требованиям международных стандартов финансовой отчетности | |
2.3 | Стадия кредитного риска | |
3 | Учетная дата |
Таблица 8. Отчет о поступлениях и платежах дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка
№ | Наименование показателей | Значение |
1 | 2 | 3 |
1 | Идентификационные сведения по займу: | |
1.1 | номер договора | |
1.2 | дата договора | |
2 | Сумма финансирования на улучшение актива в отчетном периоде | |
3 | Фактический приток денежных средств в дочерней организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка, от управления активом за отчетный период | |
4 | Сумма платежей, произведенных в пользу родительского банка в счет погашения задолженности по данному активу за отчетный период | |
5 | Фактические мероприятия, проведенные дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в отношении актива, в том числе связанных с их улучшением | |
6 | Метод управления активами | |
7 | Учетная дата |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
_________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет о правах требования, переданных дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет о правах требования, переданных дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка" (индекс - OUSA_01, периодичность - ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о правах требования, переданных дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка" (далее - Форма).
2. Форма составляется ежеквартально банком второго уровня, имеющим дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
3. При заполнении Формы коды указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма. Даты в Форме указываются в формате: "ДД.ММ.ГГГГ", где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.
4. Стоимостные показатели в Форме указываются в формате числа с двумя знаками после запятой, в тенге (в эквиваленте в тенге), если наименование показателя не предусматривает указание стоимости в другой валюте.
Коэффициенты и проценты отражаются в формате числа с указанием не более четырех знаков после запятой.
5. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
6. При заполнении Таблиц 1 и 2 используются справочники: "Организационно-правовые формы", "Формы собственности", "Виды идентификатора", "Пол", размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан.
7. В Таблицах 1 и 2 указываются сведения о субъектах кредитной истории, являющихся юридическими и физическими лицами - резидентами и нерезидентами Республики Казахстан, в том числе индивидуальными предпринимателями.
По операциям обратное репо, заключенным автоматическим способом, в качестве субъекта кредитной истории указывается фондовая биржа, на которой заключены данные сделки.
Указание кредитором себя в качестве субъекта кредитной истории допускается только в случае, когда кредитор выступает в роли принципала.
При изменении данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации на учетную дату, по состоянию на которую произошло изменение.
8. В строках 3, 4, 5.1, 6 и 7 Таблицы 1 и строках 3, 4.1 и 5 Таблицы 2 значения выбираются из справочника.
9. В строке 5 Таблицы 1 и строке 4 Таблицы 2 по одному субъекту кредитной истории допускается одновременное отражение нескольких актуальных значений.
В строках 1, 2, 3, 4, 6, 7 и 8 Таблицы 1 и строках 1, 2, 3, 5 и 6 Таблицы 2 одному субъекту кредитной истории соответствует не более одного актуального значения.
10. В строке 2 Таблицы 1 если субъект кредитной истории является индивидуальным предпринимателем, осуществляющим индивидуальное предпринимательство в виде совместного предпринимательства, указывается значение "1", в ином случае указывается "0" или показатель не передается.
11. В строке 3 Таблицы 1 показатель является обязательным для заполнения для всех субъектов кредитной истории, зарегистрированных на территории Республики Казахстан.
12. В строках 2 и 3 Таблицы 2 показатели являются обязательными для заполнения для всех субъектов кредитной истории, являющихся нерезидентами Республики Казахстан.
13. В строке 4 Таблицы 1 показатель является обязательным для заполнения для всех субъектов кредитной истории, являющихся юридическими лицами.
14. В строке 5 Таблицы 1 и строке 4 Таблицы 2 по одному субъекту кредитной истории допускается указание только одного актуального идентификатора одного вида. Идентификатор каждого из видов является уникальным для субъекта кредитной истории.
При заполнении показателей идентификатора в строке 5 Таблицы 1 и в строке 4 Таблицы 2 для всех субъектов кредитной истории в обязательном порядке указывается:
по резидентам Республики Казахстан - индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде личного предпринимательства) или бизнес-идентификационный номер (для юридического лица и индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства);
по нерезидентам Республики Казахстан - альтернативный идентификационный номер.
По субъектам кредитной истории, являющимся резидентами Республики Казахстан, договор займа (условного обязательства) с которыми заключен до 1 января 2013 года, в обязательном порядке указывается регистрационный номер налогоплательщика.
При изменении признака резидентства субъекта кредитной истории в целях сохранения исторической взаимосвязи идентификаторов по нему наряду с индивидуальным идентификационным номером или бизнес-идентификационным номером указывается альтернативный идентификационный номер.
15. В строке 7 Таблицы 1 указывается код группы секторов экономики согласно Правилам применения кодов секторов экономики и назначения платежей, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 203 "Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14365), который согласуется с национальным Классификатором секторов экономики (КСЭ).
16. В строке 8 Таблицы 1 и строке 6 Таблицы 2 указывается значение:
"1" - если субъект кредитной истории относится к лицам, связанным с кредитором особыми отношениями;
"0" - если не является субъектом кредитной истории, указанным в абзаце втором настоящего пункта.
17. В строке 9 Таблицы 1 и строке 7 Таблицы 2 отражается дата, по состоянию на которую учтены сведения о субъекте кредитной истории.
18. При заполнении Формы используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:
виды (роли) субъекта кредитной истории;
виды идентификатора;
виды займа, условного обязательства;
филиалы;
виды валюты;
виды ставок;
плавающие индексы;
цели кредитования;
объекты кредитования;
источники финансирования;
признаки передачи (продажи), принятия (покупки);
типы организаций, которым переданы (проданы) (от которых приняты (куплены)) права требования.
19. В Таблице 3 передаются сведения обо всех взаимоотношениях кредитора с субъектом кредитной истории, сложившихся в силу договора, заключенного между субъектом кредитной истории и кредитором, и иных отношений в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Сведения представляются по всем договорам займа (условного обязательства), заключенным в отчетном периоде и (или) действующим или прекратившим действие в отчетном периоде, включая списанные с баланса и (или) переданные в доверительное управление, погашенные, прощенные или проданные в отчетном периоде, и по всем условным обязательствам.
В целях Таблицы 3 к платежным карточкам относятся займы, выдаваемые держателям платежной карточки в пределах постоянного лимита, установленного договором выпуска платежной карточки, и не требующие одобрения кредитора. Займы, выдаваемые держателям платежных карточек в рамках переменного лимита, устанавливаемого кредитором для каждого запрашиваемого заемщиком займа, классифицируются в Таблице 3 как займы, выдаваемые в рамках кредитной линии.
Связь займа (условного обязательства) с субъектом кредитной истории в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, устанавливается по идентификатору субъекта.
При изменении данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации на учетную дату, по состоянию на которую произошло изменение.
20. В строках 1.1, 1.2.1, 2.1, 2.5, 2.7, 2.9.1, 2.9.2, 2.12.1, 2.12.2, 2.13.1, 3.1, 3.2, 3.4.1 Таблицы 3 значения выбираются из справочников.
21. В показателях строки 1 Таблицы 3 одному договору займа (условного обязательства) допускается соответствие нескольких субъектов кредитной истории с разными ролями, вид которых указывается в строке 1.1 Таблицы 3.
В строке 1.2 Таблицы 3 по одному субъекту кредитной истории допускается одновременное отражение нескольких актуальных значений.
В строке 1.3 Таблицы 3 значение "1" указывается, если заем (условное обязательство) предоставляется индивидуальному предпринимателю, осуществляющему деятельность в виде личного предпринимательства, в целях осуществления предпринимательской деятельности. Одному субъекту кредитной истории и одному договору займа соответствует не более одного актуального значения показателя в строке 1.3 Таблицы 3.
22. В строках 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2,5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11 Таблицы 3 одному договору соответствует не более одного актуального значения.
23. В строках 2.2 и 2.3 Таблицы 3 кредитор обеспечивает указание показателей, однозначно идентифицирующих договор, заключенный между субъектом кредитной истории и кредитором.
Показатели "номер договора", "дата договора" служат идентификаторами договора займа (условного обязательства) в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, и являются уникальными для кредитора, представившего сведения о договоре, и неизменными в течение периода действия договора.
Если внутренними документами кредитора предусмотрено присвоение идентификационного номера займу (условному обязательству) в автоматизированных информационных системах кредитора, в качестве номера договора допускается передача идентификационного номера из автоматизированной информационной системы кредитора. Кредитор обеспечивает указание показателей, идентичных номеру и дате заключенного им договора займа (условного обязательства).
Если по платежным карточкам с постоянным кредитным лимитом оформляется общий договор о выпуске платежных карточек, по показателю "номер договора" указывается номер общего договора о выпуске платежной карточки и через знак "/" номер платежной карточки.
Если выдача займа в рамках кредитной линии осуществляется на основании заявления, по показателю "номер договора" указывается номер соглашения о предоставлении (открытии) кредитной линии и через знак "/" идентификационный номер займа. Для займов, выдаваемых держателю платежной карточки в рамках кредитной линии, по показателю "номер договора" указывается номер договора о выпуске платежной карточки и через знак "/" идентификатор займа.
По сделкам операций обратное репо, заключенным автоматическим способом, указывается идентификатор сделки.
Дата договора позднее фактической даты выдачи, даты погашения по условиям договора, фактической даты прекращения обязательства или позднее отчетной даты не допускается.
24. Строка 2.4 Таблицы 3 предназначена для идентификации кредитной линии, в рамках которой предоставляется заем, и является обязательной для заполнения для всех займов, выданных в рамках кредитной линии.
Кредитор обеспечивает идентичность значений показателя номеру и дате соответствующей кредитной линии.
25. В строке 2.5 Таблицы 3 указывается бизнес-идентификационный номер регионального подразделения (филиала) кредитора, в котором обслуживается заем (условное обязательство). Если обслуживание займа (условного обязательства) осуществляется по месту нахождения головной организации кредитора или филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, указывается бизнес-идентификационный номер кредитора.
Справочник филиалов ведется Национальным Банком Республики Казахстан в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, на основании представленных кредитором сведений о своих филиалах, обновление которых осуществляется по мере необходимости.
26. Строка 2.6 Таблицы 3 предназначена для отражения даты окончания срока займа (условного обязательства), указанного в договоре с учетом дополнительных соглашений.
Если в договоре отсутствует срок окончания его действия, показатель не передается.
27. В строке 2.7 Таблицы 3 и в строке 4.2 Таблицы 4 вид валюты заполняются в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 "Коды для представления валют и фондов".
28. Строка 2.8 Таблицы 3 предназначена для отражения суммы займа (условного обязательства) в валюте, установленной договором, с учетом дополнительных соглашений.
Для займов, выданных держателям платежных карточек, кредитной линии, овердрафта в качестве суммы займа (условного обязательства) указывается кредитный лимит по договору в выбранной валюте.
При изменении суммы займа (условного обязательства) в валюте договора или вида валюты по договору соответствующая информация подлежит актуализации.
Сумма займа в валюте договора меньше суммы остатка основного долга в валюте договора не допускается, за исключением займов, выданных держателям платежных карточек с постоянным кредитным лимитом, установленным договором выпуска платежной карточки.
29. В показателях строки 2.9 Таблицы 3 отражение ставки в разбивке на фиксированный спрэд плавающей ставки и плавающий индекс является обязательным для всех договоров займа, в которых установлена плавающая ставка вознаграждения, заключенных или в которые вносятся изменения после 1 июля 2019 года.
Справочник плавающих индексов ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.
30. В строке 2.11 Таблицы 3 при отсутствии обеспечения по займу (условному обязательству) указывается значение "1", в ином случае указывается "0" или показатель не передается.
Показатель является обязательным для заполнения для всех займов (условных обязательств), по которым отсутствует обеспечение.
31. Строка 2.12 Таблицы 3 предназначена для отражения целевого назначения займа и распределения суммы займа по целям кредитования. Показатели "цель кредитования", "объект кредитования" и "доля от суммы займа" отражаются и обновляются в соответствии с договором с учетом дополнительных соглашений.
Целевое назначение займа определяется посредством комбинирования значений показателей "цель кредитования" и "объект кредитования".
Совокупная сумма долей по одному займу, отражающих распределение суммы займа по целям, равняется 100 (ста) процентам.
Показатели строки 2.12 Таблицы 3 не предоставляются для операций обратное репо и условных обязательств, не являющихся кредитными линиями.
32. Строка 2.13 Таблицы 3 предназначена для отражения источников средств, за счет которых финансируется заем или приобретены права требования по займу, и распределения суммы займа по источникам финансирования.
Совокупная сумма долей по одному договору, отражающих распределение суммы займа по источникам финансирования, равняется 100 (ста) процентам.
Показатели являются обязательными для заполнения по всем займам.
33. Показатели строки 3 Таблицы 3 предназначены для идентификации займов, права требования по которым переданы (проданы) третьему лицу или приняты (куплены) у третьего лица.
Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов, права требования по которым переданы (проданы) или приняты (куплены).
34. В строке 4 Таблицы 3 отражается дата, по состоянию на которые учтены соответствующие сведения о договоре займа (условного обязательства) и о графике погашения займа.
35. При заполнении Таблице 4, используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:
основания прекращения залога;
виды идентификатора;
виды обеспечения;
виды валюты;
номера счета.
36. В Таблицах 4 и 5 передаются сведения об обеспечении, принятом кредитором по займам (условным обязательствам) на основании договора о залоге, гарантии и поручительства, договора страхования, или ином обеспечении, включая обеспечение в виде денег, поступающих в будущем.
Если заем (условное обязательство) не обеспечен залогом, гарантией или поручительством, и иными видами обеспечения, предусмотренными справочником, то сведения по Форме не передаются.
Если по займу отдельный договор о залоге не заключен, но договором займа предусмотрено право обращения взыскания на залоговое имущество при неисполнении субъектом кредитной истории (являющимся должником) обязательств, в качестве договора о залоге указывается соответствующий договор займа.
По финансовому лизингу в качестве обеспечения указывается предмет лизинга.
Договор о залоге связывается посредством идентификаторов со всеми договорами займа (условного обязательства), по которым соответствующее залоговое имущество (гарантия или поручительство, или иное имущество) выступает обеспечением. Связь каждого договора о залоге с договором займа (условного обязательства) указывается отдельно.
Если договор о залоге прекращен, то на соответствующую учетную дату в Таблице 5 по обеспеченным им займам (условным обязательствам) указывается обнуление распределенной доли.
Если договор займа (условного обязательства) прекращен, то на соответствующую учетную дату в Таблице 5 по указанному займу (условному обязательству) указывается обнуление распределенной доли.
В Таблице 5 одному договору займа (условного обязательства) допускается соответствие нескольких договоров о залоге, одному договору о залоге допускается соответствие нескольких договоров займа (условного обязательства).
При изменении данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации на учетную дату, по состоянию на которую произошло изменение.
37. В строках 2.2, 3.3.1, 4.1, 4.2, 4.5 и 4.6 Таблицы 4 значения выбираются из справочников.
38. В строках 1.1 и 1.2 Таблицы 4 отражаются номер и дата договора о залоге, гарантии и поручительства или иного обеспечения, на основании которого кредитор (залогодержатель) имеет право при неисполнении субъектом кредитной истории (являющимся должником) обеспеченного залогом обязательства по займу (условному обязательству) получить удовлетворение из стоимости залогового имущества, предъявить требование по неисполненному обязательству к гаранту или поручителю, или иному лицу в соответствии с договором.
Показатели "номер договора", "дата договора" служат идентификаторами договора залога или иного обеспечения в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, и являются уникальными для кредитора, представившего сведения о договоре, и неизменными в течение периода действия договора. Кредитор обеспечивает указание показателей, идентичных номеру и дате заключенного им договора залога или иного обеспечения.
Если в рамках одного договора о залоге предусмотрено несколько видов обеспечения, каждый из этих видов обеспечения указывается с номером и датой данного договора.
В целях обеспечения уникальности, если внутренними документами кредитора предусмотрено присвоение договору о залоге иного идентификационного номера в автоматизированных системах, то в качестве номера договора о залоге допускается передача данного идентификационного номера, являющегося неизменным в течение периода действия договора.
39. В строке 2 Таблицы 4 указываются фактическая дата окончания срока действия договора о залоге и основание прекращения залога.
Фактическая дата прекращения договора о залоге ранее даты договора о залоге и позднее отчетной даты не допускается.
40. Строка 4.1 Таблицы 4 предназначена для классификации обеспечения, предусмотренного договором, по видам в соответствии со справочником "Вид обеспечения".
41. Строка 4.3 Таблицы 4 предназначена для отражения стоимости обеспечения, рассчитанной в соответствии с залоговой политикой кредитора.
Строка 4.4 Таблицы 4 предназначена для отражения рыночной стоимости обеспечения до применения дисконтов иных корректировок, исходя из последней на отчетную дату оценки (переоценки).
Строка 4.5 Таблицы 4 предназначена для отражения номера счета, на котором учитывается стоимость обеспечения.
Залоговая и рыночная стоимости указываются отдельно по каждому обеспечению в рамках договора о залоге.
42. Строка 4.6 Таблицы 4 предназначена для отражения места регистрации движимого имущества и местонахождения недвижимого имущества, принятых в обеспечение в соответствии с договором о залоге, и является обязательной для заполнения для всех видов обеспечения, являющегося движимым и недвижимым имуществом.
43. В строке 4.7 Таблицы 4 для объекта недвижимости указывается кадастровый номер, для транспортных средств - уникальный код транспортного средства (при наличии), для других объектов залогового имущества, оцениваемого на индивидуальной основе - уникальный номер, однозначно идентифицирующий объект, для иных видов обеспечения показатель не передается.
44. Строка 5 Таблицы 4 и строка 4 Таблицы 5 предназначены для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения об обеспечении.
45. В строке 1 Таблицы 5 указываются номер и дата договора займа (условного обязательства), по которому соответствующий договор о залоге выступает обеспечением.
В строке 2 Таблицы 5 указываются номер и дата договора о залоге, выступающего обеспечением по соответствующему договору займа (условного обязательства).
Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Таблицах 4 и 5 номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства).
46. Строка 3.1 Таблицы 5 предназначена для отражения доли покрытия займа (условного обязательства) залогом, определенной как отношение стоимости части соответствующего залога, приходящейся на обеспечение соответствующего займа (условного обязательства), к задолженности по этому займу (остатку условного обязательства).
Строка 3.2 Таблицы 5 предназначена для отражения доли залога, приходящейся на покрытие займа (условного обязательства), определенной как отношение части стоимости соответствующего залога, приходящейся на обеспечение соответствующего займа (условного обязательства), к совокупной стоимости этого залога.
В качестве стоимости залога используется стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий), отражаемая в Отчете о провизиях и оценке рисков.
В качестве задолженности по займу используется балансовая стоимость займа до вычета сформированных против него резервов (провизий), по условным обязательствам используется остаток условного обязательства, учитываемый на внебалансовых счетах.
Расчет распределенной доли покрытия займа (условного обязательства) залогом и распределенной доли залога, приходящейся на покрытие займа (условного обязательства), проводится при расчете резервов (провизий).
Показатели в строках 3.1 и 3.2 Таблицы 5 являются обязательными для заполнения при наличии у кредитора соответствующей информации.
47. При заполнении Таблицы 6 используется справочник "Номера счетов", размещенный в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам.
48. В Таблице 6 передаются сведения о движении средств за отчетный период, об изменениях и текущем состоянии обязательств по договорам займов и условных обязательств.
Сведения по показателям Таблицы 6 привязываются к соответствующим договорам займа (условного обязательства) и подлежат актуализации на учетную дату.
Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Таблице 6 номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства).
49. В строках 2.5, 2.7, 2.9, 2.12 и 2.14 Таблицы 6 значения выбираются из справочников.
50. Строки 2.2 Таблицы 6 предназначены для отражения выданной в отчетном периоде суммы займа или использованного лимита по условному обязательству и даты ее выдачи (использования).
Если в отчетном периоде выдача займа осуществлялась частями, указывается массив сумм частей займа и фактической даты выдачи соответствующей части займа.
Фактическая дата выдачи ранее даты начала отчетного периода и позднее фактической даты прекращения обязательства или даты окончания отчетного периода является недопустимой.
По платежным карточкам с предоставленным кредитным лимитом и овердрафтам, по которым выдача займа осуществляется без обращения в отделение кредитора, выданные суммы займа указываются одной суммой без разбивки на части, строка 2.2 Таблицы 6 не заполняется.
51. В строке 2.3 Таблицы 6 указывается сумма фактически поступивших денежных средств в течение отчетного периода в счет погашения всех обязательств заемщика по данному займу, включая основной долг, вознаграждение, штрафы и пени, комиссии по займу.
По платежным карточкам с предоставленным кредитным лимитом и овердрафтам указывается валовая сумма поступлений за отчетный период.
52. Строки 2.4 и 2.5 Таблицы 6 предназначены для отражения сумм непросроченного, просроченного остатков основного долга по займу и номера счета, на котором учитываются суммы, сумм списанного или прощенного остатков основного долга по займу по состоянию на отчетную дату.
Прощенная задолженность представляет собой накопленную по займу сумму прощений кредитором задолженности по основному долгу за весь период действия договора.
Для платежных карточек с предоставленным кредитным лимитом освоенная часть лимита указывается по данному показателю, для отражения перерасхода средств по платежной карточке предусмотрено дополнительное поле.
По показателю "Остаток основного долга (в тенге, в валюте договора)" не допускается отражение отрицательного значения.
Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.
53. Строки 2.6 и 2.7 Таблицы 6 предназначены для отражения сумм непогашенного, просроченного остатков начисленного вознаграждения по займу, сумм списанного или прощенного остатков начисленного вознаграждения по займу по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.
Прощенная задолженность представляет собой накопленную по займу сумму прощений кредитором задолженности по начисленному вознаграждению за весь период действия договора.
Не допускается отражение отрицательного значения по остатку начисленного вознаграждения.
Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.
54. Строки 2.8 и 2.9 Таблицы 6 предназначены для отражения суммы условного обязательства по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.
При наличии остатков на двух счетах, второй остаток с соответствующим номером счета указываются в дополнительных полях.
Не допускается отражение отрицательного значения по остатку условного обязательства.
Показатели являются обязательными для заполнения для всех условных обязательств.
55. Строка 2.10 Таблицы 6 предназначена для отражения суммы непогашенного остатка, сумм списанного или прощенного остатков начисленной неустойки (штрафа, пени) по займу по состоянию на отчетную дату.
Прощенная задолженность представляет собой накопленную по займу сумму прощений кредитором задолженности по начисленной неустойке за весь период действия договора.
По показателю "Остаток начисленной неустойки (штрафа, пени)" не допускается отражение отрицательного значения.
Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.
56. Строки 2.11, 2.12, 2.13 и 2.14 Таблицы 6 предназначены для отражения сумм положительной (отрицательной) корректировки, дисконта (премии) по займу (условному обязательству) по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.
При наличии сумм дисконта (премии) по одному займу (условному обязательству) на двух разных номерах счетов, второй остаток с соответствующим номером счета указываются в дополнительных полях.
57. В строке 2.15 Таблицы 6 даты вынесения на счет просроченной задолженности по основному долгу и вознаграждению указываются отдельно в полях "Дата вынесения на счет просроченной задолженности: по основному долгу" и "Дата вынесения на счет просроченной задолженности: по вознаграждению".
В качестве даты вынесения на счет просроченной задолженности указывается дата, с которой нарушается установленный договором срок погашения очередного непогашенного платежа по основному долгу и (или) вознаграждению.
При отсутствии остатка просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, числящегося на балансе или списанного с баланса, дата вынесения на счет просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению не указывается.
Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым на отчетную дату имеется остаток просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, числящийся на балансе или списанный с баланса.
58. В строке 2.16 Таблицы 6 указывается дата полного или частичного погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, произведенного в течение отчетного периода.
59. Строка 3 Таблицы 6 предназначена для идентификации займов, по которым в отчетном периоде проведена реструктуризация, с отражением даты их проведения.
Реструктуризация определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года № 269 "Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16502 (далее - постановление № 269).
Если заем был реструктурирован путем заключения нового договора займа, сведения о реструктуризации указываются в новом договоре.
Если в отчетном периоде проводилась реструктуризация, то в строке 3.1 Таблицы 6 указывается значение "1", в ином случае указывается "0" или показатель не передается.
Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым в отчетном периоде проведена реструктуризация.
60. Строка 4 Таблицы 6 предназначена для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения об обслуживании займа (условного обязательства).
61. При заполнении Таблицы 7 используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:
Номера счетов;
Стадии кредитного риска.
62. В Таблице 7 передаются сведения о резервах (провизиях), сформированных по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, в разрезе договоров займов (условных обязательств), классифицированных кредитором как индивидуальные, однородные или индивидуальные активы без признаков обесценения, о метриках и характеристиках, необходимых для оценки рисков по займам и условным обязательствам, для оценки рисков по обеспечению.
Сведения по показателям Таблицы 7 привязываются к соответствующим договорам займа (условного обязательства) и подлежат актуализации на учетную дату.
Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Таблице 7 номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства).
63. В строках 2.2 и 2.3 Таблицы 7 значения выбираются из справочников.
64. Строки 2.1 и 2.2 Таблицы 7 предназначены для отражения суммы резервов (провизий) по займу (условному обязательству), сформированной по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитывается сумма, суммы резервов (провизий) по требованиям уполномоченного органа.
По платежным карточкам с постоянным кредитным лимитом, установленным договором выпуска платежной карточки, для отражения сумм резервов (провизий) по освоенной и неосвоенной частям кредитного лимита предусмотрены отдельные поля.
65. В строке 2.3 Таблицы 7 значение показателя определяется в соответствии с постановлением № 269.
66. Строке 3 Таблицы 7 предназначена для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения о провизиях и оценке рисков.
67. В строке 1 Таблицы 8 указываются номер и дата договора займа (условного обязательства), по которому проводятся мероприятия дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в отношении актива, в том числе связанных с их улучшением.
68. В строке 2 Таблицы 8 указывается сумма, направленная банком и (или) дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, на улучшение актива (права требования) в отчетный период.
69. В строке 3 Таблицы 8 указывается сумма фактического притока денежных средств в дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка, связанного с управлением актива в виде прав требования за отчетный период.
70. В строке 4 Таблицы 8 указывается сумма платежей, произведенных дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в пользу родительского банка в счет погашения задолженности по данному активу (праву требования). Данные предоставляются за отчетный период.
71. В строке 5 Таблицы 8 указываются мероприятия, проведенные дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в отношении актива (права требования), в том числе связанные с его улучшением, за отчетный период управления.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет об имуществе, переданном дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в качестве сомнительного и безнадежного актива, и самостоятельно приобретенному имуществу (далее - ОУСА)
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: OUSA_02
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня, имеющие дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
БИН: ____________
Метод сбора: в электронном виде
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование юридического лица, передавшего сомнительный и безнадежный актив в ОУСА | Наименование ОУСА | Наименование заемщика (по правам требования которого принято на баланс имущество) | ИИН/ БИН клиента/ заемщика | Договор кредитной линии/ банковского займа (по которому принят данный залог) | Балансовая стоимость займов на дату принятия имущества на баланс банка | ||||||
Номер | Дата | Основной долг на балансе | Просроченный основной долг на балансе | Начисленное вознаграждение на балансе | Просроченное начисленное вознаграждение на балансе | Штрафы, пени и другое | Дисконт на балансе | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Итого: | ||||||||||||
продолжение таблицы
Наименование имущества | Категория актива | Метод принятия на баланс ОУСА | Дата фактического принятия имущества на баланс Банка | Дата фактической передачи актива на баланс ОУСА | Способ передачи сомнительного и безнадежного актива в ОУСА | Балансовая стоимость актива на момент передачи в ОУСА | ||||
Премия на балансе | Провизии на балансе | Балансовая стоимость займа | сумма | балансовый счет | ||||||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
продолжение таблицы
Фактическая стоимость передачи имущества в ОУСА | Балансовая стоимость актива на отчетную дату на балансе ОУСА | Описание актива | Рыночная стоимость актива (стоимость и дату оценки) | Сумма займа, выданная родительским банком по договору (при необходимости указать распределенную стоимость) | |||||||||
сумма | в т.ч. сумма дисконта | Местонахождение | Единица измерения | Количество, площадь на момент передачи | Количество, площадь на отчетную дату | Кадастровый номер (при наличии) | По оценке независимой оценочной компании (НОК) | Дата оценки НОК | Согласно внутренней оценке | Дата внутренней оценки | Реквизиты договора: номер и дата | На приобретение актива | |
25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 |
продолжение таблицы
Сумма дебиторской задолженности, связанной с передачей актива в ОУСА | Дата погашения ОУСА задолженности перед родительским банком по Плану мероприятий/ Договору | Периодичность погашения ОУСА задолженности перед родительским банком по Плану мероприятий/Договору | Периодичность погашения вознаграждения по займу | Сумма всех платежей, произведенных в пользу родительского банка в счет погашения задолженности по данному активу | |||||||
На улучшение актива | Реквизиты договора: номер и дата | На приобретение актива | Улучшение актива | Основного долга по займу | Дебиторской задолженности | Всего за весь период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | |||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||||||||
39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 |
продолжение таблицы
Фактические мероприятия, проведенные ОУСА в отношении актива, в т.ч. связанных с их улучшением за весь период управления | Фактический приток денежных средств от управления активом за весь период управления ОУСА (сведения из отчета о движении денежных средств, далее - ОДДС) | в том числе | ||||||||||
от сдачи в аренду недвижимого имущества | от реализации имущества | |||||||||||
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | ||||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | |||||||||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | |||||||||||
51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 |
продолжение таблицы
Фактический отток денежных средств (ОДДС) | в том числе | |||||||||||
иное |
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | расходы на содержание имущества | расходы на ремонтные работы | |||||||
Всего за период управления ОУСА | в том числе: |
за | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | ||||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | |||||||||
64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 |
продолжение таблицы
расходы на строительство | административные расходы (заработная плата, связь, интернет, содержание офиса) | |||||||||
в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал |
Всего за период управления | в том числе: | за текущий отчетный квартал | |||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | |||||
77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 |
продолжение таблицы
Нетто приток/отток | |||||||
иное | |||||||
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал |
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | ||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||
88 | 89 | 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет об имуществе, переданном дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в качестве сомнительного и безнадежного актива, и самостоятельно приобретенному имуществу".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет об имуществе, переданном дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в качестве сомнительного и безнадежного актива, и самостоятельно приобретенному имуществу" (индекс - OUSA_02, периодичность - ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет об имуществе, переданном дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в качестве сомнительного и безнадежного актива, и самостоятельно приобретенному имуществу" (далее – Форма).
2. Форма составляется ежеквартально банком второго уровня, имеющим дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге.
3. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В Форме указывается информация об имуществе, переданном дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в качестве сомнительного и безнадежного актива, и самостоятельно приобретенном имуществе (за исключением имущества, сведения по которому указываются в форме отчета об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество согласно приложению 15 к настоящему постановлению).
5. В графах 2, 3 и 4 указываются наименование лица, передавшего сомнительный и безнадежный актив дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, и лица, по правам требования к которому имущество принято на баланс банка и в последующем передано дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, соответственно.
Для идентификации контрагентов в графе 5 указываются следующие показатели:
по резидентам Республики Казахстан: для юридического лица – бизнес-идентификационный номер; для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя – индивидуальный идентификационный номер;
по нерезидентам Республики Казахстан: для юридического лица – банковский идентификационный код, присвоенный контрагенту банка в соответствии с международным стандартом ISO (International Organization for Standartization) 9362: Bank Identifier Code (далее – банковский идентификационный код); для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, и для юридического лица (при отсутствии у него банковского идентификационного кода) – альтернативный идентификационный номер, сформированный отчитывающимся банком по алгоритму, установленному для информационной системы, посредством которой представляется Форма.
6. При заполнении граф 2, 5, 18, 19, 22, 31 и 46 указываются в соответствии со справочниками, размещенными в информационной системе "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан".
7. В графах 6 и 7 указываются реквизиты договора банковского займа, заключенного между банком и лицом, по правам требования к которому имущество принято на баланс банка и в последующем передано дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
8. В графах 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 указывается балансовая стоимость займа на дату принятия имущества на баланс банка, распределенная по видам стоимостных показателей.
9. В графах 17 и 20 указываются сведения об имуществе на момент его принятия на баланс банка.
10. В графах 21, 22, 23 и 24 указываются сведения об имуществе на момент его передачи банком дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
11. В графе 25 указывается стоимость, по которой имущество передано банком дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
12. В графе 26 указывается сумма дисконта в абсолютном выражении.
13. В графе 27 указывается балансовая стоимость актива по состоянию на отчетную дату.
14. В графах 28, 29, 30, 31 и 32 указываются сведения об имуществе.
15. В графе 31 указывается единица измерения количества или площади имущества, указанных в графах 29 и 30.
16. В графах 33 и 34 указывается рыночная стоимость имущества по данным независимого оценщика, а также дата оценки.
17. В графах 35 и 36 указывается рыночная стоимость имущества по оценке дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
18. В графах 37 и 40 указываются реквизиты договора, заключенного между банком и дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, о передаче имущества. При отсутствии договора значение в графах 37 и 40 не заполняется.
19. В графах 38 и 39 указывается сумма займа, предоставленного банком дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка. При отсутствии займа значение в графах 38 и 39 не заполняется.
20. В графах 41 и 42 указывается сумма дебиторской задолженности, связанной с передачей актива в дочернюю организацию, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
21. В графе 43 указывается дата погашения дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, задолженности перед родительским банком по плану мероприятий и (или) договору (если сроки отличаются, указывается более поздний срок).
22. В графах 44 и 45 указывается периодичность погашения дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, задолженности перед родительским банком по Плану мероприятий и (или) договору.
23. В графе 46 указывается периодичность погашения вознаграждения по займу.
24. В графах 47, 52 и 68 указывается сумма платежей, произведенных в пользу родительского банка в счет погашения задолженности по данному имуществу (активу), фактического притока и оттока денежных средств в дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка, связанных с управлением имуществом (активом), соответственно, за весь период управления данным активом.
25. В графе 51 указываются фактические мероприятия, проведенные дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в отношении имущества (актива), в том числе связанных с его улучшением, за весь период управления, с указанием вида мероприятия, даты проведения, стоимости мероприятия (сделки) и итогового результата.
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе, размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: отчет об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество (далее - ОУСА)
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: OUSA_03
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня, имеющие дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежеквартально, не позднее 30 (тридцати) календарных дней, следующих за отчетным кварталом
БИН: _______________________
Метод сбора: в электронном виде
| (в тысячах тенге) |
№ | Наименование ОУСА | Наименование заемщика (по правам требования которого взыскано залоговое имущество) | ИИН/ БИН клиента/ заемщика | Договор кредитной линии/ банковского займа (по которому принят данный залог) |
| |||||||||
Номер | Дата | Основной долг на балансе ОУСА | Просроченный основной долг на балансе ОУСА | Начисленное вознаграждение на балансе ОУСА | Просроченное начисленное вознаграждение на балансе ОУСА | Штрафы, пени и другое | Дисконт | Премия | Провизии | Балансовая стоимость займа | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Итого: | ||||||||||||||
продолжение таблицы
Наименование имущества | Категория актива | Дата фактического принятия имущества на баланс ОУСА | Способ взыскания залогового имущества на баланс ОУСА | Описание взысканного залога | Стоимость взысканного залога (указать стоимость и дату оценки) | |||||
Местонахождение | Единица измерения | Количество, площадь на момент передачи | Количество, площадь на отчетную дату | Кадастровый номер (при наличии) | на момент принятия на баланс ОУСА/ взыскания залога | |||||
на балансе ОУСА | залоговая стоимость | |||||||||
16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
продолжение таблицы
Сумма займа, выданная родительским банком по договору | Мероприятия, проведенные ОУСА в отношении взысканного залога, в т.ч. связанных с их улучшением | Сумма всех платежей, произведенных в пользу родительского банка в счет погашения задолженности по данному активу | Фактический приток денежных средств от управления активом за весь период управления ОУСА (ОДДС) | ||||||||
по состоянию на отчетную дату | Всего за весь период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за весь период управления ОУСА (39+43+47) | в том числе: | за текущий отчетный квартал | |||||
на балансе ОУСА | залоговая стоимость | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||||
27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 |
продолжение таблицы
в том числе | |||||||||||
от сдачи в аренду недвижимого имущества | от реализации имущества | иное | |||||||||
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | |||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||||
39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 |
продолжение таблицы
Фактический отток денежных средств (ОДДС) | в том числе | ||||||||||
Всего за период управления ОУСА (55+59+63+67+71) | в том числе: | за текущий отчетный квартал | расходы на содержание имущества | расходы на ремонтные работы | |||||||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | ||||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||||||
51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |
продолжение таблицы
расходы на строительство | административные расходы | ||||||
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | ||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||
63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 |
продолжение таблицы
Нетто приток/отток | |||||||
иное | |||||||
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал |
Всего за период управления ОУСА | в том числе: | за текущий отчетный квартал | ||
за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | за предыдущий отчетный год | за период с начала текущего года, включая отчетный квартал | ||||
71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 |
Наименование _______________________________________________________
Адрес_______________________________________________________________
Телефон ________________________________________
Адрес электронной почты _________________________
Исполнитель ____________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
________________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Дата "______" ______________ 20__ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, "Отчет об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество".
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе
"Отчет об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество" (индекс – OUSA_03, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество" (далее – Форма).
2. Форма составляется ежеквартально банком второго уровня, имеющим дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге.
3. Форму подписывают руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
4. В Форме указывается информация об имуществе, перешедшем в собственность дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в результате обращения взыскания на заложенное имущество.
5. В графе 2 указывается наименование дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, и наименование лица, по правам требования к которому имущество принято на баланс дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, соответственно, в соответствии со справочниками, которые ведутся отчитывающимся банком.
Для идентификации контрагентов в графе 4 указываются следующие показатели:
по резидентам Республики Казахстан: для юридического лица – бизнес-идентификационный номер; для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя – индивидуальный идентификационный номер;
по нерезидентам Республики Казахстан: для юридического лица – банковский идентификационный код, присвоенный контрагенту банка в соответствии с международным стандартом ISO (International Organization for Standartization) 9362: Bank Identifier Code (далее – банковский идентификационный код); для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, и для юридического лица (при отсутствии у него банковского идентификационного кода) – альтернативный идентификационный номер, сформированный отчитывающимся банком по алгоритму, установленному для информационной системы, посредством которой представляется Форма.
6. При заполнении граф 2, 4, 17, 19 и 23 указываются в соответствии со справочниками, размещенными в информационной системе "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан".
7. В графах 5 и 6 указываются реквизиты договора банковского займа, заключенного между банком и лицом, по правам требования к которому имущество принято на баланс дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
8. В графах 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 указывается балансовая стоимость прав требований по займу, отраженных на балансе дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, на дату принятия имущества на баланс дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, распределенная по видам стоимостных показателей.
9. В графе 16 указываются сведения об имуществе на момент его принятия на баланс дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка.
10. В графах 20, 21, 22, 23 и 24 указываются сведения об имуществе.
11. В графе 23 указывается единица измерения количества или площади взысканного залога, указанных в графах 21 и 22.
12. В графах 25 и 27 указывается стоимость, по которой взысканное имущество отражено на балансе дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, на момент его принятия на баланс и на конец отчетного квартала, соответственно.
13. В графах 26 и 28 указывается залоговая стоимость взысканного имущества с учетом коэффициентов ликвидности (коэффициентов понижения), применяемых в соответствии с внутренней политикой дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, на момент его принятия на баланс и на конец отчетного квартала, соответственно.
14. В графе 29 указывается сумма займа, предоставленного банком дочерней организации, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка. При отсутствии займа значение в графе 29 не заполняется.
15. В графе 30 указываются фактические мероприятия, проведенные дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, в отношении имущества (актива), в том числе связанных с его улучшением, за весь период управления, с указанием вида мероприятия, даты проведения, стоимости мероприятия (сделки) и итогового результата.
16. В графах 31, 35 и 51 указывается сумма платежей, произведенных в пользу родительского банка в счет погашения задолженности по данному имуществу (активу), фактического притока и оттока денежных средств в дочернюю организацию, приобретающую сомнительные и безнадежные активы родительского банка, связанных с управлением имуществом (активом), соответственно, за весь период управления данным активом.
| Приложение к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от "__" ______2025 года № ___ |
Перечень утративших силу некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, а также структурных элементов постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан
1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 315 "Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховых холдингов, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14832).
2. Пункт 5 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам представления отчетности, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2018 года № 159 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам представления отчетности" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17391).
3. Пункт 2 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам представления отчетности, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 марта 2020 года № 34 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам представления отчетности и приостановлении действия некоторых структурных элементов постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 августа 2017 года № 167 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности единого накопительного пенсионного фонда и Правил их представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 20168).
4. Пункт 1 Перечня некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнение по вопросам представления отчетности, утвержденнего постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 февраля 2022 года № 14 "О внесении изменений и дополнения в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по вопросам представления отчетности" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 27115).
5. Пункт 1 Перечня некоторых постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам представления отчетности участниками финансового рынка, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 сентября 2023 года № 67 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам представления отчетности участниками финансового рынка" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 33507).
6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2024 года № 80 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 315 "Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, банками второго уровня, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховых холдингов, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 35565).