Об утверждении Правил составления и формы документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течении шести последовательных месяцев

Приказ Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 406. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22 апреля 2020 года № 20450.

В соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 114 Закона Республики Казахстан "О реабилитации и банкротстве" ПРИКАЗЫВАЮ:

Сноска. Преамбула - в редакции приказа Министра финансов РК от 03.09.2026 № 604 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Утвердить:

1) форму документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев, согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) Правила составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев, согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Первый Заместитель Премьер-Министра Республики Казахстан- Министр финансов

А. Смаилов

	Приложение 1 к приказу Первого Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 406
	Форма

Сноска. Приложение 1 - в редакции приказа Министра финансов РК от 03.09.2026 № 604 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Документ, подтверждающий невозможность установления места нахождения
должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц
в течении шести последовательных месяцев

Мною, (нами)_______________________________________________

(фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) (далее – ФИО), должность работника органа государственных доходов)

_____час______минут "___" _________20__года (дата и время составления документа)

проведено посещение места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 114 Закона Республики Казахстан "О реабилитации и банкротстве" (укажите в соответствующей ячейке) для целей:

1) подтверждения отсутствия либо наличия должника по месту нахождения; □

2) подтверждения отсутствия либо наличия учредителя (участника) должника по месту нахождения; □

3) подтверждения отсутствия либо наличия должностного лица должника по месту нахождения. □

____________________________________________________________________
(ФИО), наименование должника)

____________________________________________________________________
(ФИО), наименование учредителя (участника) должника)

____________________________________________________________________
(ФИО), наименование должностного лица должника)
индивидуальный/бизнес идентификационный номер (далее – ИИН (БИН))

должника____________________________________________________________

ИИН (БИН)учредителя (участника)_________________________________

ИИН должностного лица должника_________________________________

Посещение проведено по адресу___________________________________,

указанному в регистрационных данных на момент составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц:

Понятые, привлеченные для участия в посещении

1.______________________________________________________________
ФИО), наименование и номер документа, удостоверяющего личность,
адрес места жительства привлеченного понятого)

2.______________________________________________________________
(ФИО), наименование и номер документа, удостоверяющего личность,
адрес места жительства привлеченного понятого)

В ходе посещения подтверждено (укажите в соответствующей ячейке):

1) наличие по месту нахождения, указанному в регистрационных данных:

должника □

учредителя (участников) должника □

должностного лица должника □

2) отсутствие должника по месту нахождения, указанному в регистрационных данных:

должника □

учредителя (участника) должника □

должностного лица должника □

Должностные лица, проводившие посещение:

_______________________________________ _________ ______________________
(должность работника органа (подпись) (ФИО) государственных доходов)

Понятые:

____________________________ ________________
(ФИО) (подпись)

_____________________________ ________________
(ФИО) (подпись)

Приложение 2 к приказу Первого Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан- Министра финансов Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 406

Правила составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника,
а также его учредителей (участников) и должностных лиц

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила составления документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 114 Закона Республики Казахстан "О реабилитации и банкротстве".

Сноска. Пункт 1 - в редакции приказа Министра финансов РК от 03.09.2026 № 604 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Правила определяют порядок составления должностным лицом территориального органа государственных доходов (далее – должностное лицо территориального органа) документа, подтверждающего невозможность установления места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц в течение шести последовательных месяцев в целях обращения в суд с заявлением о ликвидации отсутствующего должника без возбуждения процедуры банкротства.

Глава 2. Порядок составления документа

3. В случае принятия всех мер и способов по взысканию налоговой задолженности, а также задолженности по таможенным платежам, специальным, антидемпинговым, компенсационным пошлинам, процентам в отношении юридического лица, включенного в реестр бездействующих налогоплательщиков в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан, должностное лицо территориального органа обеспечивает посещение места нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц, указанного в регистрационных данных государственной базы данных налогоплательщиков.

При установлении фактического отсутствия по месту нахождения указанных лиц повторное посещение проводится через шесть месяцев.

Сноска. Пункт 3 - в редакции приказа Министра финансов РК от 03.09.2026 № 604 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

4. По результатам проведенного посещения в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил должностным лицом территориального органа составляется документ по форме согласно приложению 1 к настоящему приказу (далее – Документ), в присутствии двух и более понятых, привлеченных в порядке, предусмотренном пунктом 5 настоящих Правил.

5. В качестве понятого для удостоверения факта наличия или отсутствия по месту нахождения должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц привлекается совершеннолетний и дееспособный гражданин, не заинтересованный в исходе действий должностного лица территориального органа и должника, а также его учредителей (участников) и должностных лиц должника.

В качестве понятого не принимает участие должностное лицо территориального органа, а также учредитель (участник) и должностное лицо должника, в отношении которого проводится действие.

6. В случае, если в ходе проведенного посещения понятыми сделаны замечания, то такие замечания заносятся в Документ.

7. Документ подписывается должностным лицом территориального органа и всеми участниками проведенного обследования.

8. К Документу прилагаются фотографические снимки и негативы, видеозаписи или другие материалы, выполненные при составлении документа обследования (при их наличии).

Борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай ішінде белгілеу мүмкін еместігін растайтын құжат нысанын және оны жасау қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші орынбасары - Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 21 сәуірдегі № 406 бұйрығы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2020 жылғы 22 сәуірде № 20450 болып тіркелді.

"Оңалту және банкроттық туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 114-бабы 2-тармағының 1) тармақшасына сәйкес БҰЙЫРАМЫН:

Ескерту. Кіріспе жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 03.09.2026 № 604 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

1. Мыналар:

1) осы бұйрыққа 1-қосымшаға сәйкес борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай ішінде анықтау мүмкін еместігін растайтын құжат нысаны;

2) осы бұйрыққа 2-қосымшаға сәйкес борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай ішінде анықтау мүмкін еместігін растайтын құжатты жасау қағидасы бекітілсін.

2. Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Мемлекеттік кірістер комитеті заңнамада белгіленген тәртіппен:

1) осы бұйрықтың Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелуін;

2) осы бұйрықты Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің интернет-ресурсында орналастыруды;

3) осы бұйрық Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде осы тармақтың 1) және 2) тармақшаларында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Заң қызметі департаментіне ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Осы бұйрық алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші Орынбасары - Қаржы министрі

А. Смаилов

	Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші орынбасары - Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2020 жылғы 21 сәуірдегі № 406 бұйрығына 1-қосымша
	нысан

Борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай бойы анықтау мүмкін болмауын растайтын құжат

Ескерту. 1-қосымша жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 03.09.2026 № 604 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

Мен (біз) ________________________________________________________________

(мемлекеттік кірістер органы жұмыскерінің тегі, аты, әкесінің аты (егер ол жеке басты куәландыратын құжатта көрсетілсе) (бұдан әрі – ТАӘ), лауазымы)

______ сағат ______ минут 20__ жылғы "___" _________

(құжатты жасау күні мен уақыты)

"Оңалту және банкроттық туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 114-бабы 2-тармағының 1) тармақшасына сәйкес борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жері бойынша мынадай мақсаттар үшін (тиісті жолды көрсетіңіз) бардым (бардық):

1) борышкердің орналасқан жері бойынша болмауын не болуын растау; □

2) борышкер құрылтайшысының (қатысушысының) орналасқан жері бойынша болмауын не болуын растау; □

3) лауазымды адамның орналасқан жері бойынша болмауын не болуын растау. □

____________________________________________________________________

(борышкердің ТАӘ, атауы)

____________________________________________________________________

(борышкердің құрылтайшысының (қатысушысының) ТАӘ)

____________________________________________________________________

(борышкердің ТАӘ), лауазымды адамының атауы)

борышкердің жеке/бизнес сәйкестендіру нөмірі (бұдан әрі – ЖСН (БСН))

____________________________________________________________________

құрылтайшының (қатысушының) ЖСН (БСН) ____________________________

борышкердің лауазымды адамының ЖСН _______________________________

Бару борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін анықтау мүмкін болмауын растайтын құжатты жасау сәтінде тіркеу деректерінде көрсетілген _________________________________ мекенжай бойынша жүргізілді:

Бару кезінде қатысу үшін тартылған куәгерлер

1._______________________________________________________________

(тартылған куәгердің ТАӘ, құжатының, жеке куәлігінің атауы және нөмірі,

тұрғылықты жерінің мекенжайы)

2.______________________________________________________________

(тартылған куәгердің ТАӘ, құжатының, жеке куәлігінің атауы

және нөмірі, тұрғылықты жерінің мекенжайы)

Бару барысында расталды (тиісті ұяшықты көрсетіңіз):

1) тіркеу деректерінде көрсетілген орналасқан жері бойынша болуы: борышкер □

борышкердің құрылтайшысы (қатысушысы) □

борышкердің лауазымды адамы □

2) борышкердің тіркеу деректерінде көрсетілген орналасқан жері бойынша болмауы:

борышкер □

борышкердің құрылтайшысы (қатысушысы) □

борышкердің лауазымды адамы □

Баруды жүргізген лауазымды адам:

_____________________________ _____________ _________________

мемлекеттік кірістер органы (қолы) ТАӘ

жұмыскерінің лауазымы

Куәгерлер:

________________________________ _____________

(ТАӘ) (қолы)

_________________________________ _____________

(ТАӘ) (қолы)

Қазақстан Республикасы Премьер-Министрінің Бірінші орынбасары - Қаржы министрінің 2020 жылғы 21 сәуірдегі № 406 бұйрығына 2-қосымша

Борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай ішінде белгілеу мүмкін еместігін растайтын құжатты жасау қағидасы

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай ішінде анықтау мүмкін еместігін растайтын құжатты жасау қағидалары (бұдан әрі – Қағаидалар) "Оңалту және банкроттық туралы1 Қазақстан Республикасы Заңының 114-бабы 2-тармағының 1) тармақшасына сәйкес әзірленді.

Ескерту. 1-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 03.09.2026 № 604 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

2. Банкроттық туралы іс қозғамай жоқ борышкерді тарату туралы өтінішпен сотқа жүгіну мақсатында Қағидалар аумақтық мемлекеттік кірістер органының лауазымды адамының (бұдан әрі - аумақтық органның лауазымды адамы) борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды адамдарының орналасқан жерін қатарынан алты ай ішінде анықтау мүмкін еместігін растайтын құжатты жасау тәртібін айқындайды.

2-тарау. Тексеру құжатын жасау тәртібі

3. Қазақстан Республикасының Салық кодексіне сәйкес әрекетсіз салық төлеушілер тізіліміне енгізілген заңды тұлғаға қатысты салықтық берешек, сондай-ақ кедендік төлемдер, арнайы, демпингке қарсы, өтемақы баждары, пайыздар бойынша берешекті өндіріп алу бойынша барлық шаралар мен әдістер қабылданған жағдайда, аумақтық органның лауазымды адамы салық төлеушілердің мемлекеттік деректер базасында тіркеу деректерінде көрсетілген борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) және лауазымды тұлғаларының орналасқан жеріне баруды қамтамасыз етеді.

Бұл адамдардың нақты белгілеу мүмкін еместігін анықталған кезде, алты айдан кейін екінші рет бару қамтамасыз етіледі.

Ескерту. 3-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Қаржы министрінің 03.09.2026 № 604 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) бұйрығымен.

4. Осы Қағидалардың 3-тармағына сәйкес жүргізілген нәтижелері бойынша аумақтық органның лауазымды адамы осы Қағидалардың 4-тармағында көзделген тәртіпте тартылған екі немесе одан да көп куәгерлердің қатысуымен осы бұйрықтағы 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша (бұдан әрі - Құжат) толтырылады.

5. Аумақтық органның лауазымды адамы мен борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшыларының (қатысушыларының) әрекеттерінің нәтижелеріне қызығушылық танытпайтын кәмелеттік жасқа толған және әрекетке қабiлеттi азамат борышкердің, сондай-ақ оның құрылтайшылары (қатысушылары) және лауазымды тұлғалары тұрған жерінде болуы немесе болмауы фактілерін растау үшін куәгер ретінде тартылады.

Аумақтық органның лауазымды адамы, сондай-ақ жүргізілетін құрылтайшының (қатысушының) және борышкердің лауазымды тұлғасы өзіне қатысты іс-әрекеттер қолданып жатса куәгер ретінде қатыспайды.

6. Егер сапар барысында куәгерлер ескертулер жасаған болса, онда мұндай ескертулер Құжатта тіркеледі.

7. Құжатқа аумақтық органның лауазымды адамы және жүргізілген тексеруге барлық қатысушылар қол қояды.

8. Тексеру Құжатын жасау кезінде орындалған фотографиялық суреттер мен негативтер, бейнежазбалар немесе басқа материалдар (олар болған кезде) тексеру құжатына қоса беріледі.